洗錢防制之目的，是要保障所有合法經濟及金融活動能夠順利運行，創造民眾、企業、金融機構和政府的共同利益，其涉及國際與國內規範的調和、國家風險認知、政策統合規劃、法規制定與實務執行等層面。臺灣先前在亞太洗錢防制組織的評鑑中屢被評為「加強追蹤」等級，讓各國對於臺灣洗錢資恐防制缺乏信心，甚而影響貿易發展，所幸在多次修法規範以及各方跨機構、跨行業及跨領域折衝磨合努力下，臺灣的評鑑等級提升為「一般追蹤」，得以在國際貿易上持續發展。
 
　　本書從臺灣法制修法歷程及洗錢防制的法治建構為基礎，進而提供國際評鑑報告比較和風險治理角度，試圖找出未來的修法方向與建議，期盼讀者能夠從中獲得啟發，共同為臺灣的經濟發展及洗錢資恐防制盡一份心力。

作者簡介
 
蔣念祖
 
　　學　歷
　　政治大學法學博士
　　澳門科技大學工商管理博士
　　政治大學經營管理碩士
　　東海大學政治系國際關係組學士
　　輔仁大學學士後法律系
 
　　現　職
　　柯建銘立委辦公室法案主任
　　台北市婦女新知協會理事長
　　政治大學、臺北商業大學兼任助理教授

推薦序／柯建銘
推薦序／黃天牧
推薦序／陳明堂
自　序
 
第一章／前　言
第一節／背　景／1
第二節／研究主題及範圍／3
第三節／探討架構／9
 
第二章／洗錢防制基本架構
第一節／洗錢的意義／11
第二節／我國金融業洗錢案例／15
第三節／我國洗錢防制現有之法規範體系／28
第四節／洗錢防制法實務爭議問題整理／62
 
第三章／洗錢防制之國際規範
第一節／FATF 40項建議／75
第二節／銀行業風險基礎方法指引／97
第三節／壽險業風險基礎方法指引／105
第四節／證券業FATF洗錢／資恐弱點研究／111
 
第四章／美國、新加坡與香港法律遵循及效能遵循比較
第一節／美國金融機構法律遵循及效能遵循國際評鑑報告IO4之檢視／113
第二節／新加坡法律遵循及效能遵循國際評鑑報告IO4之檢視／139
第三節／香港金融機構法律遵循及效能遵循國際評鑑報告IO4之檢視／151
第四節／美國、新加坡及香港三國金融機構法律遵循及效能遵循之國際評鑑報告IO4檢視結果比較／175
 
第五章／我國金融機構國際評鑑報告IO4之檢視與國際比較
第一節／2018年我國金融機構APG相互評鑑成果／185
第二節／2019年我國APG第三次相互評鑑最終發布報告IO4之檢視／194
第三節／美國、新加坡、香港及我國四國金融機構之國際評鑑報告IO4國際比較／213
 
第六章／結論與建議
第一節／我國洗錢防範現制：法規與監理不符國際潮流與不切實際需求／231
第二節／建構一套完備且符合國際規範之法律體系：法律（修法、立法）／235
第三節／強化自律與他律之金融監理／254
第四節／建議：立法機關如何帶領或扮演一個重要角色／267

自序
 
　　我在雲林北港鎮長大，虔誠信仰媽祖的淳樸民風，影響我堅持正直任事熱心助人的處世態度。就讀東海大學政治系期間，正逢台灣民主政治轉型階段，風起雲湧的野百合學運，開啟我反對威權專政的政治視野。
 
　　大學畢業後因緣際會，開始在立法院擔任國會助理，時光荏苒，經過27年分別協助許添財委員與柯建銘委員的經驗萃煉，於1993年2月擔任許添財立委辦公室主任六年期間，先後經手《野生動物保護法》、《遊說法》、《公益彩券法》以及《所得稅法部分條文修正草案》。
 
　　1999年3月轉任柯建銘立委辦公室擔任法案助理，進而升任法案主任，有別於過去在野黨立委助理的角色，此時的我必須以執政黨的立場協助推動法案，甚至需要與各行政部門、立法委員以及利益團體進行各項協調。於柯建銘委員辦公室擔任法案主任期間，參與過《促進產業升級條例》、《科學工業園區設置管理條例》、《公司法》、《金融控股公司法》以及《金融六法》等重大法案修正，在法案政黨協商時，我必須充分掌握法案內容，以提供柯建銘總召最完整也最正確的問政資訊，另外，我也必須與各部門間進行溝通，了解各單位在法案修正中的目標以及窒礙難行處，透過柯委員與涉及法案的相關單位協商，取得雙方的信任，提升政黨協商的效率，亦因積極的與各相關利害關係人討論法案，而能全面掌握修法方向、協商進度以及執行狀況。
 
　　2007年起，更因柯建銘立委投身司法、法制委員會而被賦予重任，為了能夠有效輔佐委員，在工作期間，深成知識的重要性，於任職期間更進一步完成政治大學經營管理碩士學程（EMBA）學位和輔仁大學學士後法律系。並從事憲政改革、《刑事妥速審判法》、《法官法》、《家事事件法》、《軍事審判法》、《通訊保障及監察法》、《食品安全及衛生管理法》、《刑事訴訟法》、《國民法官法》等重大法案的審理，當中許多法案事涉司法改革，時常與民間司法改革基金會、台灣陪審團協會、全國律師公會等團體溝通。
 
　　近來，除負責司法改革、轉型正義、年金改革及金融監理沙盒方面法案之制定，更為因應2018年11月底亞太防制洗錢組織（APG）第三輪相互評鑑，除協助制定資恐防制法，並大幅修正洗錢防制法，使台灣目前已提出脫離追蹤程序之申請，更將針對相關配套法案──國際刑事司法互助法及財團法人法之立法，以及公司法（實質受益人）修正等進行研究與協調工作。
 
　　很榮幸因工作所需，2016年考上國立政治大學法律學系博士班，就讀期間即決定博士論文將以洗錢防制為研究主題，論文寫作期間實獲得許多貴人相助。首先，要感謝我的老闆柯建銘總召對我的信任與支持，在21年的共事中，近16年的學習生涯，讓我可以兼顧工作與學業，這份栽培恩情銘記在心。
 
　　另外，亦非常感謝指導教授張冠群老師、法務部陳明堂次長、洗錢防制辦公室許永欽執秘（現為金管會副主委）與蔡佩玲檢察官（現為洗防辦執秘）以及梁鴻烈律師，在公務繁忙之餘，多次很有耐心解答我的疑問，以及提供許多本論文的相關文獻與參考資料，得以「從洗錢防制風險治理觀點論金融機構最適之監理制度──以銀行、保險、證券產業為基礎」為題，於2019年3月完成博士論文。而這本書即以博士論文為基礎，略有增刪，實稱不上大作，只盼提供社會大眾及有興趣研讀洗錢防制領域之人一點點指引。
 
蔣念祖
2020年12月