可能許多人聽過「信託」，但關於信託制度的運作以及相關法制，總存在著距離感。此外，也有許多學子或許學習過信託的相關知識，但在進入職場後，卻往往感覺學非所用。要如何排除此等障礙，擁有正確的學習方法是不二法門。

 

　　本書由具備理論與實務背景的二位作者透過案例構築問題意識，將信託法制（包含信託法、信託業法及相關子法）進行系統性的介紹與分析，以深入淺出的方式，將學理與實務上所面臨的爭點加以闡述，並納入特殊類型信託之介紹。此外，也正視社會脈動與發展需求，針對家族企業傳承與高齡長者保障（身心與財產）可運用的信託進行分析，相信讀者在閱讀時，能夠體嘗到不同的學習感受。


作者簡介

 

李智仁

 

　　現　職

　　．銘傳大學金融科技創新研究中心執行長

　　．行政法人國家電影及視聽文化中心監事

　　．國際合作發展基金會（ICDF）諮詢委員

　　．原住民族綜合發展基金管理會委員

　　．台北金融研究發展基金會諮詢顧問

　　．中華財富傳承顧問協會榮譽理事

　　．社團法人臺灣信託協會理事

 

　　學　歷

　　．臺北大學法學博士

 

　　主要著作

　　．財務管理新論

　　．企業管理與法律

　　．信託法制案例研習

　　．綜觀無形資產評價制度

　　．金融危機與存款保險法制

　　．信託法令解釋及裁判要旨彙編

　　．台灣信託業進入中國大陸市場之發展與機會

　　．以房養老商品──反向抵押貸款制度之理論與實務

　　．第三方支付的商機與危機──機制與法規環境的檢視

　　．人口老化趨勢與銀行業務發展逆向型房屋抵押貸款之策略

 

張大為

 

　　現　職

　　．中華民國信託業商業同業公會業務發展組組長

　　．東吳大學兼任助理教授

　　．台灣金融研訓院2020年菁英講座

　　．信託公會信託業務課程講師

 

　　學　歷

　　．中國政法大學民商法學博士

　　．東吳大學法學碩士

 

　　經　歷

　　．台北商業大學兼任助理教授

 

　　主要著作

　　．信託法制案例研習

　　．借名登記契約之實務爭議探討

　　．殘疾人信託之理論與實務

　　．信託法上的意思自治原則

　　．論中國大陸信託關係之定位及相關法律問題

八版序
序言
 
第一講信託之法律基本概念
壹、信託之定義／1
貳、信託之設立／8
參、信託之種類／21
肆、結語／23
 
第二講信託之性質與功用
壹、信託之性質／25
貳、信託之功能／40
參、結語／50
 
第三講信託財產
壹、信託財產之概念／53
貳、信託財產之同一性／55
參、信託財產之獨立性／57
肆、信託財產之公示／68
伍、結語／82
 
第四講信託之效力
壹、信託之基本架構／85
貳、信託之無效與撤銷／87
參、信託與脫產／92
肆、結語／95
 
第五講信託受託人
壹、受託人之義務／98
貳、受託人之責任／117
參、共同受託人／123
肆、受託人之權利／126
伍、受託人之變更／130
陸、結語／132
 
第六講信託受益人
壹、受益人之意義／135
貳、受益人之權利／136
參、受益權之性質／141
肆、受益權之讓與／148
伍、受益權之設質／150
陸、結語／151
 
第七講信託監察人
壹、信託監察人的意義／153
貳、信託監察人的選任、辭任及解任／155
參、信託監察人之權利及義務／157
肆、結語／159
 
第八講信託關係之變更與消滅
壹、信託關係之變更／161
貳、信託之合併與分割／171
參、信託關係之消滅／192
肆、結語／200
 
第九講公益信託
壹、公益信託之設立與法律關係／203
貳、公益信託之主管機關與監督／213
參、公益信託之消滅與繼續性／219
肆、現行公益信託之相關問題／221
伍、結語／225
 
第十講營業信託
壹、營業信託之法制／227
貳、認識信託業／242
參、營業信託之業務／245
肆、營業信託對信託法之補強／251
伍、營業信託之主管機關／254
陸、結語／256
 
第十一講特殊類型之信託
壹、擔保信託／259
貳、消極信託／270
參、商品禮券預收款信託／292
肆、結語／315
 
第十二講信託制度於家族企業傳承之運用
壹、家族企業傳承與信託之運用／317
貳、家族治理之趨勢與家族辦公室興起／318
參、國外家族信託之作法／325
肆、臺灣家族信託現行實務運作及相關問題／335
伍、臺灣家族信託架構之建議閉鎖公司結合信託／342
陸、閉鎖公司結合信託之實務規劃及信託必要性／350
柒、結論／353
 
第十三講高齡社會中信託的活用
壹、高齡社會來臨／357
貳、高齡社會來臨與對金融服務業之影響／359
參、日本高齡社會與信託制度之運用／364
肆、臺灣老人財產信託辦理情形／378
伍、臺灣新型態老人財產信託之規劃／380
陸、老人財產信託常見之實務問題／385
柒、老人財產信託問題之因應／392
捌、以信託方式開發老人安養宅／400
玖、結語／407
 
第十四講日本信託法修正之借鑑與我國信託法之未來
壹、日本信託法修正之借鑑／411
貳、我國信託法之未來建議修正方向／433
參、結語／439
 
第十五講「信託2.0」政策推動下的信託發展重點
壹、信託2.0的「新意」與「心意」／441
貳、信託2.0政策推動下的發展重點／445
參、信託2.0政策的下一哩路／448
肆、再遇桃花源～～信託的美麗新境界／450
 
參考資料／453
 
附錄海牙信託公約／463


八版序

 

　　當您閱讀這篇序的時候，不知道您是第一次接觸這本書，還是已經多次接觸了這本書？

 

　　如果您是後者，我們要謝謝您，陪伴這本書直至今日，相信您也發現，在每一版的增修訂內容裡，都挹注了貼近時事的發展動態與法制變化，呼應了法制與市場與時俱進的應然與實然；如果您是前者，我們也要謝謝您，相信您在閱讀這本書的過程，必然會發現臺灣的信託相關法制已經日漸豐富，同時也看見自1996年信託法實施至今所累積的議題與討論，不斷地形成涓滴智慧，成為法制發展的養分，並開出美麗的花朵。

 

　　自本書於2010年問世後，受到產、官、學界的關注與喜愛，許多讀者也不斷提出問題進行討論，甚至拋出許多重要反饋議題，希望在本書的字裡行間，能夠加以解答或論述；這些寶貴的聲音都是讓本書前進與成長的動力，也督促著作者們應當努力不懈。在第六版中，我們增加了信託如何在高齡社會中被妥善適用的分享（例如安養信託以及其他新型態老人信託等），希望提供各界對於高齡化社會中關於信託運用的一些淺見，同時也呼應政府近年來透過不同部會實施的高齡政策，我們收到了極大迴響與鼓勵。

 

　　第七版除保留前幾次改版的重要內容並增加行政函令與最新判決外，更將關懷的觸角延伸至近期備受關注的「實踐公益」與「企業接班」等相關議題。由於公益信託的公益性究應如何認定，在政府與民間都存在不同的看法，我們在第九講增訂了說明；再者，臺灣企業類別中占絕對多數的家族企業，在這幾年也逐漸浮現接班的問題，倘若無法妥善處理，不僅無法延續「創富」之後的「守富」與「傳富」工作，更會使臺灣的企業品牌逐漸斷絕，各項創業智慧無法累積，甚至改變產業生態。家族信託與家族辦公室（Family Office）等機制在國外行之有年，未來面對接班斷層問題時，或許可以參考這些機制的作法，讓企業治理與家族治理之雙重治理機制獲得良好發揮，奠定基業長青的基礎。

 

　　在疫情仍然持續的2021年，本書邁入第八版。在1996年信託法及2000年信託業法施行後，金融監督管理委員會在2020年9月1日發布「信託2.0」政策，提出十二項重要措施，成為信託發展史上的重要關鍵。我們有幸成為見證者及參與者，更期待信託在臺灣累積更多元的發展，並逐漸形成典範。第八版中增訂了第十五講，闡述「信託2.0」政策的發展經緯，並針對重點措施進行分析，以饗讀者。

 

　　“Be a light, not a judge. Be a model, not a choice. Be part of the solution, not part of the problem.”這是教育家Stephen R. Covey的一句名言，也是本書作者撰寫這本書的初衷，希望透過知識的分享，讓所有讀者們都能聰明工作、優雅生活。感謝生命中所有師長與業界先進的指導，各界讀者的回饋與支持，感謝元照出版公司多年以來的專業合作，感謝我們的家人以及愛我們的人。我們將持續努力，讓本書維持應有的優質，並且力臻完善。

 

李智仁　張大為　敬上

2021年元月於台北