本書是作者多年實踐經驗的總結，集財稅處理、政策解讀與節稅案例於一體，展示如何合法節稅，減稅降費,防范風險，促進企業發展。全書分為三個部分：一部分是營改增后經典節稅籌划案例，展示了增值稅、企業所得稅和營改增后餐飲企業、酒店企業、建築企業、房地產企業、融資租賃企業的節稅籌划案例，以及「低納高抵」的節稅方法；並在附錄A中歸納整理了五大行業營改增的政策。第二部分是職工薪酬節稅籌划案例，重點用案例介紹了企業職工薪酬的設計思路和個人所得稅的節稅方法，並在附錄B中，展示了作者的薪酬節稅籌划觀點。其他節稅籌划案例分享，依據普適性原則，選擇了企業經常發生的費用與業務,通過案例介紹了這些業務事項的節稅技巧和財稅處理方法，並在附錄C中展示了作者的財智觀點。本書的初衷是幫助企業在遵紀守法前提下合法節稅省費，為企業創造價值。每一位企業管理者、財務工作者、稅收相關工作人員，都需要閱讀本書。葛長銀，我國財稅領域實戰派專家，崇尚「為生民立命」的治學傳統，堅持「從實踐中來到實踐中去」的治學方法，致力於向社會普及財稅專業知識。為多家央企和大型民企進行過財稅咨詢、風險診斷和戰略規划。撰寫過25本著作、100多篇論文，多篇被人大書報資料中心和《新華文摘》轉載，同時也有多篇在網絡廣為流傳。現在中國農業大學會計系任教，兼任中糧屯河和中工國際的獨立董事，航天信息和中國稅務咨詢師的培訓專家。《人民日報》、《北京青年報》等多家媒體對其成果進行過專訪。

前 言第一篇 營改增后經典節稅籌划案例分享第1章 將17%的增值稅稅率籌划到3%：時代公司「二對一」營銷模式設計 / 21.1 增值稅 / 21.2 企業所得稅 / 41.3 總結 / 5第2章 將超標的限制性費用在企業所得稅稅前扣除 / 62.1 「拉長企業杠桿」，消化招待費用，減輕稅負 / 72.2 「拉長企業杠桿」或分散廣告費用，減輕稅負 / 9第3章 處置企業有形動產的節稅方案 / 133.1 賣舊買新 / 143.2 租舊買新 / 173.3 租舊租新 / 183.4 以舊換新 / 18第4章 營改增后企業「混搭」業務的節稅籌划 / 204.1 混合銷售或兼營的「混搭」及其節稅建議 / 204.2 有形動產租賃的「混搭」及其節稅建議 / 21第5章 營改增企業可利用「低納高抵」減輕稅負 / 245.1 營改增現狀和「低納高抵」現象 / 245.2 「低納高抵」案例分析 / 265.3 營改增企業存在的「高納低抵」問題 / 28第6章 增值稅專票和普票財稅成本差異的節稅案例分析 / 306.1 案例分析 / 306.2 不同增值稅稅率下專票和普票的財稅成本差異 / 316.3 從不同納稅人處購進的財稅成本差異 / 336.4 結論及建議 / 35第7章 營改增企業稅負平衡點案例分析 / 377.1 從5%的營業稅改為6%的增值稅的稅負平衡點分析 / 387.2 營改增企業的稅負平衡點總體分析 / 40第8章 營改增后餐飲企業的節稅籌划案例 / 438.1 營改增前后餐飲企業的稅負比較 / 438.2 農產品進項抵扣問題 / 458.3 建議 / 47第9章 營改增后酒店企業的節稅籌划案例 / 499.1 營改增前后稅負比較 / 499.2 混合銷售和兼營的節稅籌划 / 529.3 節稅籌划建議 / 53第10章 營改增后建築企業節稅籌划案例 / 5510.1 事業部制及子公司制 / 5510.2 營改增后建築企業項目管理形式的選擇 / 5610.3 方案分析 / 5710.4 建議 / 59第11章 營改增后房地產企業節稅籌划案例 / 6111.1 房地產企業簡易計稅辦法的相關政策分析 / 6111.2 節稅案例分析 / 6311.3 總體節稅建議 / 66第12章 營改增后融資租賃企業老項目計稅方式選擇 / 6712.1 融資租賃企業介紹 / 6712.2 營改增對融資租賃企業的影響 / 6812.3 營改增后老項目計稅方式選擇 / 6812.4 建議 / 70附錄A 營改增全新政策 / 72A.1 餐飲行業營改增全新政策歸納 / 72A.2 酒店業營改增全新政策歸納 / 83A.3 建築業營改增全新政策歸納 / 96A.4 房地產業營改增全新政策歸納 / 106A.5 金融業營改增全新政策歸納 / 127第二篇 職工薪酬節稅籌划案例分享第13章 職工薪酬節稅籌划案例 / 14013.1 職工薪酬涉及的財稅問題及其處理方法 / 14013.2 薪酬稽查的重點及其節稅籌划思路 / 145第14章 職工福利節稅籌划案例 / 14714.1 職工福利的基本規定及其財稅處理 / 14714.2 職工福利財稅處理應注意的問題 / 15014.3 職工福利的稽查重點和節稅建議 / 151第15章 全年報酬的節稅籌划案例 / 15315.1 工資與福利的發放及其節稅建議 / 15315.2 獎金與分紅的發放及其節稅建議 / 15715.3 勞務報酬的發放及其節稅建議 / 158第16章 公司高管薪酬節稅籌划案例 / 16016.1 某公司高管薪酬的發放現狀 / 16016.2 某公司高管薪酬節稅籌划方案 / 16216.3 節稅效果 / 164第17章 企業年金的節稅籌划案例 / 16617.1 我國企業年金發展概況及企業年金稅收政策的梳理 / 16617.2 現行企業年金稅收政策的缺陷 / 17017.3 完善我國企業年金稅收政策的建議 / 174第18章 離職人員取得報酬的節稅籌划案例 / 17618.1 離退休所獲補償報酬的財稅處理 / 17618.2 其他情況離職所獲補償報酬的財稅處理 / 180附錄B 薪酬節稅籌划觀點 / 185B.1 個人所得稅免征額要統一定在4 800元 / 185B.2 年薪怎麼發最省稅 / 187B.3 「年薪制」比「月薪制」省稅 / 190B.4 用稅收補貼低工資人群 / 192第三篇 其他節稅籌划案例分享第19章 業務招待費的節稅籌划案例 / 19619.1 現行稅收制度的基本規定 / 19619.2 「業務招待費」節稅籌划案例解析 / 19719.3 業務招待費與餐費的關系 / 19819.4 業務招待費的稅務稽查重點 / 19919.5 業務招待費的控制方法 / 200第20章 企業借款費用的節稅籌划案例 / 20220.1 企業向銀行借款的財稅處理 / 20220.2 企業向其他企業借款的財稅處理 / 20420.3 企業向個人借款的財稅處理 / 20520.4 借款費用的審查重點和節稅籌划思路 / 207第21章 企業職工食堂支出的節稅籌划案例 / 20821.1 相關政策分析 / 20821.2 相關涉稅問題處理 / 211第22章 私產公租的節稅籌划案例 / 21522.1 企業租用職工私家車的財稅處理 / 21522.2 企業租用職工房屋的財稅處理 / 21722.3 私產公租的節稅籌划思路 / 220第23章 結余權益轉增資本的節稅籌划案例 / 22223.1 結余權益轉增資本的相關政策 / 22223.2 結余權益轉增資本的比例限制 / 22423.3 結余權益轉增資本的涉稅問題 / 22423.4 三種結余權益轉增資本的稅負比較案例解析 / 22723.5 三種結余權益轉增資本的節稅思路 / 229附錄C 財智觀點文章 / 231C.1 用大禹治水的方式治稅 / 231C.2 中國企業要學會利用稅法降稅負 / 234C.3 1元注冊公司會增加稅負 / 236C.4 公平稅負是個稅新政最終訴求，需兼顧兩頭 / 237C.5 如何向富人征稅 / 240C.6 營改增的功過評說與建議 / 242