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1. 報稅了！若採列舉扣除額健保費和補充保險費可扣除
Bye
2. 保單也可節稅！一圖秒懂「扣除額2.4萬」人身保險才能用
磊山保經表示，保險費列舉扣除額看似簡單，若是弄錯了資訊，就會被國稅局要求補稅，例如，需要注意不是所有的保險費都可列舉扣除額，而是「人身保險」才 ...三立新聞網為了提供更好的閱讀內容，我們使用相關網站技術來改善使用者體驗，也尊重用戶的隱私權，特別提出聲明。
了解最新隱私權聲明知道了APP下載新媒體事業群三立官網三立大入口意見投訴新冠肺炎疫苗鬼月禁忌振興五倍券金曲獎即時新聞首頁熱門政治社會娛樂生活健康運動地方國際汽車房產財經科技新奇寵物女孩寶神影音總覽政治娛樂社會生活旅遊寵物國際科技財經運動女孩專題總覽專頁大事件政治社會娛樂生活健康旅遊華流日韓音樂運動國際汽車財經科技新奇寵物特企圖輯總覽娛樂正妹戲劇軍事運動寵物國際要聞綜合名人名家時事評論生活旅遊藝文娛樂醫學養生寵物財經職場創業房地產戀愛情慾人生哲理科技瘋時尚節目節目新聞娛樂生活體育股市旅遊遊戲立馬聽活動快訊獨／四度請假節目 胡瓜再爆健康考量16:56時隔22天露面 金正恩暴瘦肚子消風16:54安全帽裝行車記錄器違法？機車族傻眼16:53EUA沒過！聯亞：疫苗半衰期長16:52她遭闖空門報平安 曝去家樂福也被搶16:49走私貓遭安樂死 廖允杰慟生死不由己16:48新竹警虛報案件紀錄「已受理」有內情16:43最長暑假將結束 9/1開學準備好沒16:42154貓安樂死…劉雨柔咒：會有報應16:38妻無緣連莊歌后 NONO一席話淚崩16:36《三立新聞網》申訴專區，任何建議歡迎告訴我們保單也可節稅！一圖秒懂「扣除額2.4萬」人身保險才能用2021/05/0911:14:00追蹤三立：A-AA+記者戴玉翔／台北報導今年申報所得稅，新增了手機報稅的管道，短短5分鐘即可納稅完成，讓多數民眾感到超方便。
不過，磊山保險經紀人提醒，民眾報稅前，可善用列舉扣除額每人每年2萬4000元，但要注意列舉扣除額的相關規定，尤其保險費的節稅條件有限制，像是直系親屬的保險費、人身保險等才可列舉。
▲民眾報稅前，可善用列舉扣除額每人每年2萬4000元。
（示意圖／翻攝自Pixabay）●保險費列舉扣除額：「人身保險」才可以磊山保經表示，保險費列舉扣除額看似簡單，若是弄錯了資訊，就會被國稅局要求補稅，例如，需要注意不是所有的保險費都可列舉扣除額，而是「人身保險」才可以，包括保險公司賣出的人壽保險、傷害保險、年金保險，以及政策性保險如勞工保險、就業保險、農民保險、軍公教保險等保險費支出，均可列入列舉扣除，但車險、火險、責任險等產險保單就不能列入。
●父母列舉小孩保費：須符合「要保人與被保險人是同一申報戶」父母為子女規劃保險，將子女保費列入扣除額也常見，但要注意，父母列舉小孩的保費，須符合「要保人與被保險人是同一申報戶」規定；若父母是要保人，子女是被保險人，當子女有收入，也就是父母和子女為不同申報戶時，雙方都無法列舉該保單的保費為扣除額。
此外，扶養人的保費必須為「直系親屬」，才可列舉扣除額。
●醫療、生育費用列舉：注意是否有保險給付過至於醫療、生育費用能否列舉，則要注意是否有保險給付過。
磊山保經指出，醫藥費受有保險給付不能列舉為扣除額，意即列舉扣除醫藥或生育費用時，必須先扣除已有保險給付的部分，剩下的費用才能列舉。
●健保費支出可全額列舉值得留意的是，健保費支出可全額列舉，不受保險費扣除額2萬4000元的限制。
此外，過去列舉健保費扣除額的規定，要保人與被保險人必須在同一戶才能認列，如今也放寬納稅義務人本人、合併申報的配偶或受扶養直系親屬依被保險人眷屬身分投保的健保費，可由納稅義務人列舉扣除。
最後，磊山保經建議，民眾可趁申報所得稅時，順便檢視個人和家庭的保單配置，如有保障不足、或不知該如何著手規劃，都可以尋求專業的保險顧問團隊進行探討和補強。
▲民眾報稅前，可先了解扣除額的規定，以減省稅賦支出。
（圖／磊山保經提供）‹›這檔坑殺散戶20億！老謝也認賠殺出#保險#所得稅#保單#扣除額#磊山保經#磊山分享給朋友：Tweet複製連結我要留言延伸閱讀43檔金融股排行！9檔殖利率破5%海底撈暴跌近8千億！網嘲：掉海底了「航海王」擁2萬張陽明！網跪神來了獨／揭新首富！他曝張聰淵贏郭董關鍵兩岸經濟沒誰靠誰！老謝：數字會說話華為遭美制裁！老謝：不機警會被出局護國神山一次買！新ETF成分股出爐獨／電子股回神！專家：3族群將反攻【2021AEC】咆嘯深淵挑戰賽R3夯影音更多基隆市改頭換面 新建案一坪飆37萬法拍車「背後代價」 車況肉眼難判斷八方雲集9月上市 競拍每股底價曝光凶宅淨化後出租 房仲攬生意出奇招緊鄰奪19人命火宅 新建案成金雞母8888萬買
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不過，磊山保險經紀人提醒，民眾報稅前，可善用列舉扣除額每人每年2萬4000元，但要注意列舉扣除額的相關規定，尤其保險費的節稅條件有限制，像是直系親屬的保險費、人身保險等才可列舉。
▲民眾報稅前，可善用列舉扣除額每人每年2萬4000元。
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●父母列舉小孩保費：須符合「要保人與被保險人是同一申報戶」父母為子女規劃保險，將子女保費列入扣除額也常見，但要注意，父母列舉小孩的保費，須符合「要保人與被保險人是同一申報戶」規定；若父母是要保人，子女是被保險人，當子女有收入，也就是父母和子女為不同申報戶時，雙方都無法列舉該保單的保費為扣除額。
此外，扶養人的保費必須為「直系親屬」，才可列舉扣除額。
●醫療、生育費用列舉：注意是否有保險給付過至於醫療、生育費用能否列舉，則要注意是否有保險給付過。
磊山保經指出，醫藥費受有保險給付不能列舉為扣除額，意即列舉扣除醫藥或生育費用時，必須先扣除已有保險給付的部分，剩下的費用才能列舉。
●健保費支出可全額列舉值得留意的是，健保費支出可全額列舉，不受保險費扣除額2萬4000元的限制。
此外，過去列舉健保費扣除額的規定，要保人與被保險人必須在同一戶才能認列，如今也放寬納稅義務人本人、合併申報的配偶或受扶養直系親屬依被保險人眷屬身分投保的健保費，可由納稅義務人列舉扣除。
最後，磊山保經建議，民眾可趁申報所得稅時，順便檢視個人和家庭的保單配置，如有保障不足、或不知該如何著手規劃，都可以尋求專業的保險顧問團隊進行探討和補強。
▲民眾報稅前，可先了解扣除額的規定，以減省稅賦支出。
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3. 2021(110)年報稅》列舉扣除額-人身保險費如何申報？
申報個人綜合所得稅時，如果選擇列舉扣除額方式，其中有一項扣額是人身保險費，依所得稅法規定，健保費可全額列報扣抵，不受每人每年2萬4,000元的保險費列舉扣除額 ...黃大偉理財研究室跳到主文『平凡之理財路，也能邁向財富自由』部落格全站分類：財經政論相簿部落格留言名片黃大偉來為你加薪-GoogleADDec20Sun202011:082021(110)年報稅》列舉扣除額-人身保險費如何申報？2021(110)年報稅》列舉扣除額-人身保險費如何申報？ 申報個人綜合所得稅時，如果選擇列舉扣除額方式，其中有一項扣額是人身保險費，依所得稅法規定，健保費可全額列報扣抵，不受每人每年2萬4,000元的保險費列舉扣除額限制，而勞保費與其他人身保險費（一般商業保險、國民年金保險、農民健康保險及軍公教保險等）係屬非健保類，其列舉扣除額度合計上限為2萬4仟元。
標準扣除額和列舉扣除額，哪個好呢？ 二者主要的不同是標準扣除額不須出具證明，而列舉扣除額則須檢附證明文件，故平常即應注意支出憑證之蒐集保存。
因為要檢附相關證明，有些列舉扣除項目是沒有金額的限制，完全核實減除，像醫藥生育費及災害損失等便是。
而標準扣除額不論所得高低，都只能按固定金額扣除，109年度的標準扣除額，單身的人是120,000元，夫妻合併申報的則是240,000元。
要選擇何種扣除額申報較能節稅，技巧無他，只要看看申報時同一申報戶成員中，在108年度內所支付的醫藥及生育費、人身保險費、自用住宅購屋借款利息支出或房屋租金支出、捐贈及災害損失等列舉扣除項目的金額總合，有無超過標準扣除額的額度，答案如果是肯定的，應該要選擇採用列舉扣除額並檢附證明文件申報，才能節稅。
值得注意的是民眾列舉扣除醫藥及生育費時，如有領取保險給付，必須先扣除已有保險給付後的剩餘金額才能申報醫療及生育費。
如果民眾決定選擇列舉扣除額，就一定一定要學會列舉人身保險費的相關規定，才能有效的節稅， 列舉保險費二大重奌》 依所得稅法規定，健保費可全額列報扣抵，不受每人每年2萬4,000元的保險費列舉扣除額限制，而勞保費與其他人身保險費（一般商業保險、國民年金保險、農民健康保險及軍公教保險等）係屬非健保類，其列舉扣除額度合計上限為2萬4仟元， (1) 每人每年可列舉2萬4仟元的人身保險費扣除額度(2) 全民健康保險費不受2萬4仟元扣除額限制，可單獨核實全額扣除 哪些保險費可以能列舉(2.4萬/人)》 (1)人壽保險、健康保險、傷害保險及年金保險：商業保險如國泰人壽、南山人壽、富邦人壽．．等壽險、醫療險等，建議保留每年紙本繳費收據。
過去幾年，還是有發現已繳的人身保險費，未被列入，最後是以手動新加，並提供單據給國稅局，以資證明。
(2) 勞保、就業保險、軍公教保險、農保、學生平安保險、國民年金保險勞保費也能列舉，不是只能用商業保險的保險費，這點常被民眾所忽略。
勞工保險局每年會將報稅年度勞保、國保、農保個人繳(計)費資料提供給財政部，故網路報稅時系統即自動顯示出年度非健保費繳(計)費總金額(含勞保、國保、農保)，被保險人不需另行查調勞保、國保及農保繳納資料。
在綜所稅的報稅軟體會以「人身保險費-非健保之保費 」項目列出。
也可以使用自然人憑證登入勞保局e化服務系統「個人網路申報及查詢作業」平台，即可線上列印勞保、國保及農保繳費證明。
超推薦➤ 信用卡》「循環利率」是什麼？循環利息怎麼計算？ 哪些保險費不能列舉(2.4萬/人)》 (1)扶養親屬如 非直系親屬,則其保險費不能列舉列報扶養親屬的保險費支出，必須是受納稅義務人扶養的「直系親屬」可申報，如為兄弟姐妹或其他非直系親屬;常有不少人幫忙扶養兄弟姐妹的小孩，一併將其保險費列舉進扣除額，最後被國稅局稽核剔除，原因就在必須是「直系親屬」(2)被保險人與要保人要不在同一申報戶的保險費不能列舉納稅義務人列報扶養親屬的保險費支出，僅限於受納稅義務人扶養的「直系親屬」。
也就是說，其他旁系親屬，如兄弟姐妹，以及非扶養的親屬，如已成年且獨立報稅的子女，都不可列舉扣除。
(3)非人身保險費不能列舉產險方面（例如汽車責任險）的保費支出，都不可以列報扣除。
如申報居住國外而受扶養之直系親屬在當地投保人身保險所支付之保險費，可憑親屬在當地投保人身保險所支付之保險費收據正本及保險單影本申報扣除。
(4)未經核准在台銷售的境外保單不能列舉未經金管會核准在台銷售的境外保單保就無法列舉 2021報稅最強刷卡現金回饋卡 信用卡》2021年最強刷卡繳綜所稅現金回饋排行榜
標準扣除額和列舉扣除額，哪個好呢？ 二者主要的不同是標準扣除額不須出具證明，而列舉扣除額則須檢附證明文件，故平常即應注意支出憑證之蒐集保存。
因為要檢附相關證明，有些列舉扣除項目是沒有金額的限制，完全核實減除，像醫藥生育費及災害損失等便是。
而標準扣除額不論所得高低，都只能按固定金額扣除，109年度的標準扣除額，單身的人是120,000元，夫妻合併申報的則是240,000元。
要選擇何種扣除額申報較能節稅，技巧無他，只要看看申報時同一申報戶成員中，在108年度內所支付的醫藥及生育費、人身保險費、自用住宅購屋借款利息支出或房屋租金支出、捐贈及災害損失等列舉扣除項目的金額總合，有無超過標準扣除額的額度，答案如果是肯定的，應該要選擇採用列舉扣除額並檢附證明文件申報，才能節稅。
值得注意的是民眾列舉扣除醫藥及生育費時，如有領取保險給付，必須先扣除已有保險給付後的剩餘金額才能申報醫療及生育費。
如果民眾決定選擇列舉扣除額，就一定一定要學會列舉人身保險費的相關規定，才能有效的節稅， 列舉保險費二大重奌》 依所得稅法規定，健保費可全額列報扣抵，不受每人每年2萬4,000元的保險費列舉扣除額限制，而勞保費與其他人身保險費（一般商業保險、國民年金保險、農民健康保險及軍公教保險等）係屬非健保類，其列舉扣除額度合計上限為2萬4仟元， (1) 每人每年可列舉2萬4仟元的人身保險費扣除額度(2) 全民健康保險費不受2萬4仟元扣除額限制，可單獨核實全額扣除 哪些保險費可以能列舉(2.4萬/人)》 (1)人壽保險、健康保險、傷害保險及年金保險：商業保險如國泰人壽、南山人壽、富邦人壽．．等壽險、醫療險等，建議保留每年紙本繳費收據。
過去幾年，還是有發現已繳的人身保險費，未被列入，最後是以手動新加，並提供單據給國稅局，以資證明。
(2) 勞保、就業保險、軍公教保險、農保、學生平安保險、國民年金保險勞保費也能列舉，不是只能用商業保險的保險費，這點常被民眾所忽略。
勞工保險局每年會將報稅年度勞保、國保、農保個人繳(計)費資料提供給財政部，故網路報稅時系統即自動顯示出年度非健保費繳(計)費總金額(含勞保、國保、農保)，被保險人不需另行查調勞保、國保及農保繳納資料。
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也就是說，其他旁系親屬，如兄弟姐妹，以及非扶養的親屬，如已成年且獨立報稅的子女，都不可列舉扣除。
(3)非人身保險費不能列舉產險方面（例如汽車責任險）的保費支出，都不可以列報扣除。
如申報居住國外而受扶養之直系親屬在當地投保人身保險所支付之保險費，可憑親屬在當地投保人身保險所支付之保險費收據正本及保險單影本申報扣除。
(4)未經核准在台銷售的境外保單不能列舉未經金管會核准在台銷售的境外保單保就無法列舉 2021報稅最強刷卡現金回饋卡 信用卡》2021年最強刷卡繳綜所稅現金回饋排行榜
4. 報稅季來了！別忘了保險也能幫你省稅
產險也可以節稅嗎？ ... 因為所得稅法規定可扣除的是人身保險的保費，因此屬於非人身保險的保單，例如產險公司推出的車險、火災保險、責任險等保費，就無法 ...全產品速覽新聞評論聯合新聞網願景工程聯合報數位版轉角國際鳴人堂倡議家時事話題世界日報新聞話題服務會員中心U利點數我的新聞歷史新聞活動專區udn粉絲團udnline好友股市理財經濟日報網房地產基金中經社樂透發票生活娛樂噓！星聞優人物udnSTYLE500輯遊戲角落發燒車訊元氣網橘世代運動NBA台灣野球夢田運動筆記健行筆記閱讀創作讀書吧讀創故事udn部落格u值媒體聯合文學聯經出版聯文雜誌文創購物數位文創IP授權瘋活動售票網買東西報時光更多產品聯合知識庫聯合電子報聯合影音網聯合學苑有行旅APP行動網加入VIP修改密碼登入/註冊訂閱查詢忘記密碼常見問題登出VIP攻略好野橘健康橘好學橘愛玩橘愛吃橘時尚橘好心橘橘隊長數位專題企劃策展為弱勢撐傘理財攻略健身攻略營養攻略橘世代/好野橘/財富傳承報稅季來了！別忘了保險也能幫你省稅2021-04-1911:53文／橘世代理財攻略小組用LINE傳送時序到了每年5月，台灣民眾最煩心的事就是「又要報所綜合所得稅了，荷包大失血！」。
其實，買保單、繳保費還可以節省個人或家庭的綜合所得稅，但也有一些例外事項，徹底釐清後也能省下不少錢！對於保險稅務還是一知半解的你，《橘世代》【理財攻略】將詳細拆解保險與稅的關係，讓你保險稅稅平安！若在台灣生活的民眾買的是未經核准在台灣銷售的境外保單，即便是人身保險，也無法享有保費列舉扣除所得稅的權利。
圖／unsplash買保險還能節省所得稅根據所得稅法第17條規定，每人每年可列舉24000元的人身保險費扣除額，這裡的人身保險，指的是商業保險、勞工保險、就業保險、軍公教保險、農民保險、學生保險以及國民年金保險。
另外像是旅平險、團險中自費負擔的保費也屬於人身保險，也能列舉扣除。
此外，全民健保的保費支出，不需併入合計在這24000元的限制內，可以單獨列舉扣除，而且可以全額扣除，沒有上限規定。
舉例來說，王先生與太太一起申報所得稅，他們還扶養了父親與兒子一共4口人，他在申報所得稅時，可列舉的人身保險費扣除額上限即為96000元(24000元X4人)，全民健康保險還可以另行列舉扣除。
產險也可以節稅嗎？因為所得稅法規定可扣除的是人身保險的保費，因此屬於非人身保險的保單，例如產險公司推出的車險、火災保險、責任險等保費，就無法列舉扣除。
但若民眾買的是產險公司推出的，與人身保險有關的險種，例如意外險、醫療險，仍可列舉扣除。
但必須注意的是，因為產險公司保單銷售大多以「套裝型」專案來設計，也就是同時包含意外險、醫療險、責任險等多重險種，因此在申報所得稅時，必須先扣除產險的保費。
保單節稅還要「看關係」此外，人身保險費的列舉扣除，僅限納稅義務人、配偶、同申報戶的父母、子女等直系親屬的人身保險費，在同戶申報的其他旁系親屬是無法列舉扣除保險費的。
另外，即便是直系親屬，但要保人與被保險人非同一人，且在不同申報戶，也無法扣除。
舉例來說，父母幫小孩買保險，父母是要保人、小孩是被保險人，因子女未成年仍由父母扶養申報，所以可以列舉。
但將來當子女成年有收入需報稅時，必須獨立申報，與父母為不同申報戶，若此時要保人與被保險人為不同人，就無法享有保費扣除的好康，因此必須把要保人更改為成年子女，讓要保人與被保險人為同一人，成年子女申報所得稅時就能將這筆保費列舉扣除。
最後要特別提醒的是，若在台灣生活的民眾買的是未經核准在台灣銷售的境外保單，即便是人身保險，也無法享有保費列舉扣除所得稅的權利。
但若是居住在國外的直系親屬投保當地的人身保險，其支付的保險費則可在提供保險費收據正本與保單影本後，進行申報扣除。
想看更多「用保單節稅」眉角，請見《橘世代》【理財攻略】。
理財攻略│用保單節稅買保險這8種行為小心被課稅！搞懂保單的要保人受益人避開被扣稅爸媽過世拿到保險金，我要繳稅嗎？什麼？我的投資型保單竟然也要繳稅！橘世代：精彩人生2.0，展開人生新風景資產配置報稅保單規劃保險條款延伸閱讀急著用錢！解約「儲蓄險」只能認賠殺出？1原則3行動退休族盤點保單不NG長照險越早買越好？專家：下手前先釐清順序！保費年繳還是月繳好？挑錯方法每年都虧錢！相關文章為何遺囑寫了沒效？律師一次示範，五種法定「遺囑範例」！自住、非短期買賣稅不會加重專家教眉角／送房或送錢哪一種划算？房地合一稅2.0／買房給子女怎麼送最省稅？只要是家人就有繼承權？一張圖秒懂民法「繼承順
其實，買保單、繳保費還可以節省個人或家庭的綜合所得稅，但也有一些例外事項，徹底釐清後也能省下不少錢！對於保險稅務還是一知半解的你，《橘世代》【理財攻略】將詳細拆解保險與稅的關係，讓你保險稅稅平安！若在台灣生活的民眾買的是未經核准在台灣銷售的境外保單，即便是人身保險，也無法享有保費列舉扣除所得稅的權利。
圖／unsplash買保險還能節省所得稅根據所得稅法第17條規定，每人每年可列舉24000元的人身保險費扣除額，這裡的人身保險，指的是商業保險、勞工保險、就業保險、軍公教保險、農民保險、學生保險以及國民年金保險。
另外像是旅平險、團險中自費負擔的保費也屬於人身保險，也能列舉扣除。
此外，全民健保的保費支出，不需併入合計在這24000元的限制內，可以單獨列舉扣除，而且可以全額扣除，沒有上限規定。
舉例來說，王先生與太太一起申報所得稅，他們還扶養了父親與兒子一共4口人，他在申報所得稅時，可列舉的人身保險費扣除額上限即為96000元(24000元X4人)，全民健康保險還可以另行列舉扣除。
產險也可以節稅嗎？因為所得稅法規定可扣除的是人身保險的保費，因此屬於非人身保險的保單，例如產險公司推出的車險、火災保險、責任險等保費，就無法列舉扣除。
但若民眾買的是產險公司推出的，與人身保險有關的險種，例如意外險、醫療險，仍可列舉扣除。
但必須注意的是，因為產險公司保單銷售大多以「套裝型」專案來設計，也就是同時包含意外險、醫療險、責任險等多重險種，因此在申報所得稅時，必須先扣除產險的保費。
保單節稅還要「看關係」此外，人身保險費的列舉扣除，僅限納稅義務人、配偶、同申報戶的父母、子女等直系親屬的人身保險費，在同戶申報的其他旁系親屬是無法列舉扣除保險費的。
另外，即便是直系親屬，但要保人與被保險人非同一人，且在不同申報戶，也無法扣除。
舉例來說，父母幫小孩買保險，父母是要保人、小孩是被保險人，因子女未成年仍由父母扶養申報，所以可以列舉。
但將來當子女成年有收入需報稅時，必須獨立申報，與父母為不同申報戶，若此時要保人與被保險人為不同人，就無法享有保費扣除的好康，因此必須把要保人更改為成年子女，讓要保人與被保險人為同一人，成年子女申報所得稅時就能將這筆保費列舉扣除。
最後要特別提醒的是，若在台灣生活的民眾買的是未經核准在台灣銷售的境外保單，即便是人身保險，也無法享有保費列舉扣除所得稅的權利。
但若是居住在國外的直系親屬投保當地的人身保險，其支付的保險費則可在提供保險費收據正本與保單影本後，進行申報扣除。
想看更多「用保單節稅」眉角，請見《橘世代》【理財攻略】。
理財攻略│用保單節稅買保險這8種行為小心被課稅！搞懂保單的要保人受益人避開被扣稅爸媽過世拿到保險金，我要繳稅嗎？什麼？我的投資型保單竟然也要繳稅！橘世代：精彩人生2.0，展開人生新風景資產配置報稅保單規劃保險條款延伸閱讀急著用錢！解約「儲蓄險」只能認賠殺出？1原則3行動退休族盤點保單不NG長照險越早買越好？專家：下手前先釐清順序！保費年繳還是月繳好？挑錯方法每年都虧錢！相關文章為何遺囑寫了沒效？律師一次示範，五種法定「遺囑範例」！自住、非短期買賣稅不會加重專家教眉角／送房或送錢哪一種划算？房地合一稅2.0／買房給子女怎麼送最省稅？只要是家人就有繼承權？一張圖秒懂民法「繼承順
5. 列舉房貸利息、保費等逾12萬可節稅
列舉房貸利息、保費等逾12萬可節稅 ... 報稅季來臨，由於去年為總統與立委選舉，不少民眾有捐贈政治獻金。
財政部國稅局指出，若保險費、醫藥費及生育費、 ...首頁焦點稅法列舉房貸利息、保費等逾12萬可節稅列舉房貸利息、保費等逾12萬可節稅工商時報林昱均2021.05.05民眾申報綜所稅為列舉扣除、標準扣除額二擇一。
列舉扣除額包括保險費、醫藥費及生育費、房貸利息等七類型。
圖／本報資料照片分享FacebookLINETelegramTwitterWhatsApp列印報稅季來臨，由於去年為總統與立委選舉，不少民眾有捐贈政治獻金。
財政部國稅局指出，若保險費、醫藥費及生育費、房貸利息、捐贈、政治獻金等列舉單據金額超過12萬元，可享有節稅效益。
依我國綜所稅制規定，民眾申報綜所稅為列舉扣除、標準扣除額二擇一方式。
標準扣除額為每人12萬元，若配偶合併申報為24萬元；至於列舉扣除額包括保險費、醫藥費及生育費、災害損失、房貸利息、房租支出、捐贈、政治獻金等七類型。
若個人能提供超過12萬元、配偶兩人逾24萬元的列舉扣除單據，即可享有較標準扣除額更高的減稅額度。
官員表示，民眾最常列舉扣除的是保險費、醫藥費及生育費、捐贈、政治獻金等項目，保險費涵蓋人身保險與健保費，必須檢附收據正本，員工保險費也要有服務單位證明，每人每年上限為2.4萬元。
列舉醫藥費及生育費須檢附繳費單據正本、機關證明影本且列舉金額無上限，但必須是必要醫療行為，例如醫療手術、生育等，若為醫美範圍如整型、拉皮則不適用。
而捐贈依對象不同，可抵稅額度也不同，大致捐贈對象可分成四種，包括學校、慈善組織、政府、運動員。
若依私立學校法第62條規定的捐贈，捐給單一學校最高可列報綜合所得總額50％，未指定學校則是全額減免。
若捐贈給慈善或社福團體，最多可列舉綜合所得總額20％。
至於捐贈給政府則無列舉上限，但若是個人捐贈公共設施保留地，最多只能按公告現值16％認列抵稅額度，但同樣無列舉上限，可以捐贈多筆土地抵稅。
至於捐贈指定單一運動員專戶最多可抵減20％綜合所得總額；若捐給未指定運動專戶，款項將捐贈給教育部體育署，等同捐給政府，可全額列舉抵稅無上限。
另個人對政黨、政治團體及擬參選人捐贈政治獻金，每一申報戶可扣除總額上限為綜合所得總額20％，金額上限為20萬元，惟政黨候選人必須在109年度立委選舉平均得票率達到1％以上，否則捐贈額度不能列舉扣除。
綜所稅列舉扣除標準扣除額報稅季工商時報林昱均財經要聞中心熱門文章水手又翻船萬海爆3,636萬元違約交割2021.08.20爸爸生前贈哥哥房產我可要求當遺產分配嗎？律師來解惑！2021.08.20台股超跌公股銀大撿便宜曝加碼掃貨時間2021.08.21杜康-DR坑殺台散戶20億老謝自曝也踩雷2021.08.21長榮法說曬1張照替明年營運打強心針2021.08.20
財政部國稅局指出，若保險費、醫藥費及生育費、 ...首頁焦點稅法列舉房貸利息、保費等逾12萬可節稅列舉房貸利息、保費等逾12萬可節稅工商時報林昱均2021.05.05民眾申報綜所稅為列舉扣除、標準扣除額二擇一。
列舉扣除額包括保險費、醫藥費及生育費、房貸利息等七類型。
圖／本報資料照片分享FacebookLINETelegramTwitterWhatsApp列印報稅季來臨，由於去年為總統與立委選舉，不少民眾有捐贈政治獻金。
財政部國稅局指出，若保險費、醫藥費及生育費、房貸利息、捐贈、政治獻金等列舉單據金額超過12萬元，可享有節稅效益。
依我國綜所稅制規定，民眾申報綜所稅為列舉扣除、標準扣除額二擇一方式。
標準扣除額為每人12萬元，若配偶合併申報為24萬元；至於列舉扣除額包括保險費、醫藥費及生育費、災害損失、房貸利息、房租支出、捐贈、政治獻金等七類型。
若個人能提供超過12萬元、配偶兩人逾24萬元的列舉扣除單據，即可享有較標準扣除額更高的減稅額度。
官員表示，民眾最常列舉扣除的是保險費、醫藥費及生育費、捐贈、政治獻金等項目，保險費涵蓋人身保險與健保費，必須檢附收據正本，員工保險費也要有服務單位證明，每人每年上限為2.4萬元。
列舉醫藥費及生育費須檢附繳費單據正本、機關證明影本且列舉金額無上限，但必須是必要醫療行為，例如醫療手術、生育等，若為醫美範圍如整型、拉皮則不適用。
而捐贈依對象不同，可抵稅額度也不同，大致捐贈對象可分成四種，包括學校、慈善組織、政府、運動員。
若依私立學校法第62條規定的捐贈，捐給單一學校最高可列報綜合所得總額50％，未指定學校則是全額減免。
若捐贈給慈善或社福團體，最多可列舉綜合所得總額20％。
至於捐贈給政府則無列舉上限，但若是個人捐贈公共設施保留地，最多只能按公告現值16％認列抵稅額度，但同樣無列舉上限，可以捐贈多筆土地抵稅。
至於捐贈指定單一運動員專戶最多可抵減20％綜合所得總額；若捐給未指定運動專戶，款項將捐贈給教育部體育署，等同捐給政府，可全額列舉抵稅無上限。
另個人對政黨、政治團體及擬參選人捐贈政治獻金，每一申報戶可扣除總額上限為綜合所得總額20％，金額上限為20萬元，惟政黨候選人必須在109年度立委選舉平均得票率達到1％以上，否則捐贈額度不能列舉扣除。
綜所稅列舉扣除標準扣除額報稅季工商時報林昱均財經要聞中心熱門文章水手又翻船萬海爆3,636萬元違約交割2021.08.20爸爸生前贈哥哥房產我可要求當遺產分配嗎？律師來解惑！2021.08.20台股超跌公股銀大撿便宜曝加碼掃貨時間2021.08.21杜康-DR坑殺台散戶20億老謝自曝也踩雷2021.08.21長榮法說曬1張照替明年營運打強心針2021.08.20
6. 你可能每年都多繳稅了！專家：這4種保費民眾很常忘記扣除
元大人壽提醒，申報個人綜合所得稅時，若選擇採用列舉扣除額方式申報者，別忘了其中有一項是人身保險費，人壽保險、健康保險、傷害保險與年金保險，其至是 ...Smart自學網Smart自學網財經好讀MENU最新文章最新文章熱門排行今日熱門基金基金情報站基金投資教學基金大評比基金達人收益成長故事債券基金股票熱門股點評股票投資術存股ETF獲利術達人開講房產好房二三事北中南行情房產小常識達人開講保險醫療險長期照顧險投資型保險意外旅平險保險常識保單評選輕理財名人沒說的事搶救爛理財輕鬆退休去理財小工具達人開講企畫專區自動加薪術外幣決勝點好生活居家休閒戶外逍遙美食健康進修充電Smart動一動課程好學基礎課程進階課程視訊課程集資課程投資家日報精彩書摘精彩書摘叢書雜誌數位訂閱數位訂閱Smart自學網財經好讀輕理財理財小工具你可能每年都多繳稅了！專家：這4種保費民眾很常忘記扣除理財小工具你可能每年都多繳稅了！專家：這4種保費民眾很常忘記扣除撰文者：陳佩儀 更新時間：2020-05-19瀏覽數：62,912如果您喜歡這篇文章，請幫我們按個讚：關鍵字：理財 保險費 報稅 所得稅 減免報稅季節來臨，上班族們要怎麼樣才可以讓荷包少失點血呢？民眾在申報個人綜合所得稅時，若選擇採用列舉扣除額方式申報者，別忘了其中有一項是人身保險費，每人每年上限是2萬4,000元，而在可列舉的保險費中，有4大漏區是民眾比較容易遺忘的。
今年由於受到新冠肺炎（COVID-19）疫情影響，報稅期間延長1個月，電子結算申報截止日為6月30日，根據財政部賦稅署所公布的網路報稅資訊，今年仍延續往年多元模式，包括自然人憑證、金融憑證、身分證字號加戶號、健保卡加密碼及自然人憑證綁定TWFidO等，皆可以作為個人申報綜所稅的登入方式。
綜合所得稅新制申報5大重點今年報稅截止日除了延長至6月底，財政部還釋出綜合所得稅新制申報5大重點，包括：1.增訂長照扣除額，只要符合衛生福利部公告「須長期照顧之身心失能者」，每人每年可定額減除12萬元，並追溯自108年1月1日施行，但須注意排富條款。
2.薪資扣除額擇優二選一，薪資扣除額不只有固定的20萬元，也可選擇用憑證核銷「薪資必要費用」來扣除。
3.調高基本生活費，每人金額從17萬1,000元調高為17萬5,000元，基本生活費所需費用比較基礎項目為「免稅額、標準（或列舉）扣除額與身心障礙、教育學費、幼兒學前、儲蓄投資及長期照顧特別扣除額」7項。
4.同婚合法化，同性伴侶第一次可合併報稅。
5.放寬受扶養親屬「無謀生能力」認定標準。
元大人壽提醒，申報個人綜合所得稅時，若選擇採用列舉扣除額方式申報者，別忘了其中有一項是人身保險費，人壽保險、健康保險、傷害保險與年金保險，其至是勞工保險、軍公教保險、就業保險、國民年金都是可列舉扣除的項目，民眾申報時原則上可不附保險費之繳納證明文件。
上述這些項目全部加起來可扣除的額度，每人每年額度為2萬4,000元為限；而全民健康保險費，包含一般保費及補充保費則不受2萬4,000元扣除額之限制，可單獨核實金額全額列舉扣除。
不過以下4種情況的保險費是無法列舉扣除：1.非納稅義務人、配偶或受扶養之直系親屬的保險費。
2.要、被保險人非同一申報戶。
3.非人身保險費。
4.未經核准在台銷售之境外保單。
此外，已領取保險理賠之醫療費用或財產災害損失，因已從保險獲得補償，就不得再列舉扣除。
公勝保經財務顧問陳芸琪提醒，採用網路申報所得稅者，系統通常會自動帶入保險費總額，目前產、壽險都有連線，原則上就可以不用檢附收據，如果是自己列舉的，就要自行檢附收據。
因此，不論是網路或是人工列舉申報，如果怕遺漏，而且保費總額未達扣除額上限者，建議自行備妥保費收據。
而在可列舉的保險費中，以下4種是民眾比較容易遺漏的：1.產險的人身保險費。
2.自費團險：通常上班族除了有企業提供的基本團險外，部分企業還會再與保險公司設計自費團險，若民眾有加保自費團險，保險費也可以列舉扣除。
不過這類的自費團險，保險公司不會個別出收據給保戶，申報所得稅時，電腦系統不會自動帶出自費團險的保險費，因此，民眾要向公司索取保費繳費證明單3.旅遊平安保險：雖是小小一筆，對於常出國的人來說，累積起來，也是不小數目，對於節稅，甚有助益。
4.幫孩子國外投保的人身保險費：若爸爸幫在國外念書的女兒投保當地合格保險公司的人身保險，此筆保費可憑經當地政府核准設立之保險公司出具的保險費收據正本及保險單影本，自其當年度綜合所得總額中
今年由於受到新冠肺炎（COVID-19）疫情影響，報稅期間延長1個月，電子結算申報截止日為6月30日，根據財政部賦稅署所公布的網路報稅資訊，今年仍延續往年多元模式，包括自然人憑證、金融憑證、身分證字號加戶號、健保卡加密碼及自然人憑證綁定TWFidO等，皆可以作為個人申報綜所稅的登入方式。
綜合所得稅新制申報5大重點今年報稅截止日除了延長至6月底，財政部還釋出綜合所得稅新制申報5大重點，包括：1.增訂長照扣除額，只要符合衛生福利部公告「須長期照顧之身心失能者」，每人每年可定額減除12萬元，並追溯自108年1月1日施行，但須注意排富條款。
2.薪資扣除額擇優二選一，薪資扣除額不只有固定的20萬元，也可選擇用憑證核銷「薪資必要費用」來扣除。
3.調高基本生活費，每人金額從17萬1,000元調高為17萬5,000元，基本生活費所需費用比較基礎項目為「免稅額、標準（或列舉）扣除額與身心障礙、教育學費、幼兒學前、儲蓄投資及長期照顧特別扣除額」7項。
4.同婚合法化，同性伴侶第一次可合併報稅。
5.放寬受扶養親屬「無謀生能力」認定標準。
元大人壽提醒，申報個人綜合所得稅時，若選擇採用列舉扣除額方式申報者，別忘了其中有一項是人身保險費，人壽保險、健康保險、傷害保險與年金保險，其至是勞工保險、軍公教保險、就業保險、國民年金都是可列舉扣除的項目，民眾申報時原則上可不附保險費之繳納證明文件。
上述這些項目全部加起來可扣除的額度，每人每年額度為2萬4,000元為限；而全民健康保險費，包含一般保費及補充保費則不受2萬4,000元扣除額之限制，可單獨核實金額全額列舉扣除。
不過以下4種情況的保險費是無法列舉扣除：1.非納稅義務人、配偶或受扶養之直系親屬的保險費。
2.要、被保險人非同一申報戶。
3.非人身保險費。
4.未經核准在台銷售之境外保單。
此外，已領取保險理賠之醫療費用或財產災害損失，因已從保險獲得補償，就不得再列舉扣除。
公勝保經財務顧問陳芸琪提醒，採用網路申報所得稅者，系統通常會自動帶入保險費總額，目前產、壽險都有連線，原則上就可以不用檢附收據，如果是自己列舉的，就要自行檢附收據。
因此，不論是網路或是人工列舉申報，如果怕遺漏，而且保費總額未達扣除額上限者，建議自行備妥保費收據。
而在可列舉的保險費中，以下4種是民眾比較容易遺漏的：1.產險的人身保險費。
2.自費團險：通常上班族除了有企業提供的基本團險外，部分企業還會再與保險公司設計自費團險，若民眾有加保自費團險，保險費也可以列舉扣除。
不過這類的自費團險，保險公司不會個別出收據給保戶，申報所得稅時，電腦系統不會自動帶出自費團險的保險費，因此，民眾要向公司索取保費繳費證明單3.旅遊平安保險：雖是小小一筆，對於常出國的人來說，累積起來，也是不小數目，對於節稅，甚有助益。
4.幫孩子國外投保的人身保險費：若爸爸幫在國外念書的女兒投保當地合格保險公司的人身保險，此筆保費可憑經當地政府核准設立之保險公司出具的保險費收據正本及保險單影本，自其當年度綜合所得總額中
7. 〈報稅看這裡〉保單節稅有眉角一張圖秒懂「扣除額小知識」
1頭條人氣台股國際股A股港股外匯期貨房產理財消費雜誌鉅亨新視界專題區塊鏈研究報告理財〈報稅看這裡〉保單節稅有眉角一張圖秒懂「扣除額小知識」鉅亨網記者陳蕙綾台北2021/05/0913:16facebookcommentFONTSIZEICONPRINT保單可節稅！一張圖秒懂「扣除額小知識」。
（鉅亨網資料照）Tag報稅所得稅保單扣除額節稅今(2021)年申報所得稅，新增了手機報稅的管道，短短5分鐘即可納稅完成，讓多數民眾感到超方便。
不過，磊山保險經紀人提醒，民眾報稅前，可善用每人每年2萬4000元的列舉扣除額，但要注意列舉扣除額的相關規定，其中，保險費雖然可以節稅，但有條件限制，像是直系親屬的保險費、人身保險等才可列舉。
磊山保經表示，保險費列舉扣除額看似簡單，若是弄錯了資訊，就會被國稅局要求補稅，例如，需要注意不是所有的保險費都可列舉扣除額，而是「人身保險」才可以，包括保險公司賣出的人壽保險、傷害保險、年金保險，以及政策性保險如勞工保險、就業保險、農民保險、軍公教保險等保險費支出，均可列入列舉扣除，但車險、火險、責任險等產險保單就不能列入。
父母為子女規劃保險，將子女保費列入扣除額也常見，磊山保經提醒，父母列舉小孩的保費，須符合「要保人與被保險人是同一申報戶」規定；若父母是要保人，子女是被保險人，當子女有收入，也就是父母和子女為不同申報戶時，雙方都無法列舉該保單的保費為扣除額。
此外，扶養人的保費必須為「直系親屬」，才可列舉扣除額。
至於醫療、生育費用能否列舉，則要注意是否有保險給付過。
磊山保經指出，醫藥費受有保險給付不能列舉為扣除額，意即列舉扣除醫藥或生育費用時，必須先扣除已有保險給付的部分，剩下的費用才能列舉。
值得留意的是，健保費支出可全額列舉，不受保險費扣除額2萬4000元的限制。
此外，過去列舉健保費扣除額的規定，要保人與被保險人必須在同一戶才能認列，如今也放寬納稅義務人本人、合併申報的配偶或受扶養直系親屬依被保險人眷屬身分投保的健保費，可由納稅義務人列舉扣除。
最後，磊山保經建議，民眾可趁申報所得稅時，順便檢視個人和家庭的保單配置，如有保障不足、或不知該如何著手規劃，都可以尋求專業的保險顧問團隊進行探討和補強。
磊山保經建議，民眾報稅前，可先了解扣除額的規定，以減省稅賦支出。
（圖：磊山保經提供）facebookcommentFONTSIZEICONPRINT延伸閱讀基本生活費提高扶養親屬愈多愈有利？匯兌收益小心別漏報匯損還可申報扣抵10大報稅錯誤別再犯！以免補稅受罰意見回饋我要投稿
（鉅亨網資料照）Tag報稅所得稅保單扣除額節稅今(2021)年申報所得稅，新增了手機報稅的管道，短短5分鐘即可納稅完成，讓多數民眾感到超方便。
不過，磊山保險經紀人提醒，民眾報稅前，可善用每人每年2萬4000元的列舉扣除額，但要注意列舉扣除額的相關規定，其中，保險費雖然可以節稅，但有條件限制，像是直系親屬的保險費、人身保險等才可列舉。
磊山保經表示，保險費列舉扣除額看似簡單，若是弄錯了資訊，就會被國稅局要求補稅，例如，需要注意不是所有的保險費都可列舉扣除額，而是「人身保險」才可以，包括保險公司賣出的人壽保險、傷害保險、年金保險，以及政策性保險如勞工保險、就業保險、農民保險、軍公教保險等保險費支出，均可列入列舉扣除，但車險、火險、責任險等產險保單就不能列入。
父母為子女規劃保險，將子女保費列入扣除額也常見，磊山保經提醒，父母列舉小孩的保費，須符合「要保人與被保險人是同一申報戶」規定；若父母是要保人，子女是被保險人，當子女有收入，也就是父母和子女為不同申報戶時，雙方都無法列舉該保單的保費為扣除額。
此外，扶養人的保費必須為「直系親屬」，才可列舉扣除額。
至於醫療、生育費用能否列舉，則要注意是否有保險給付過。
磊山保經指出，醫藥費受有保險給付不能列舉為扣除額，意即列舉扣除醫藥或生育費用時，必須先扣除已有保險給付的部分，剩下的費用才能列舉。
值得留意的是，健保費支出可全額列舉，不受保險費扣除額2萬4000元的限制。
此外，過去列舉健保費扣除額的規定，要保人與被保險人必須在同一戶才能認列，如今也放寬納稅義務人本人、合併申報的配偶或受扶養直系親屬依被保險人眷屬身分投保的健保費，可由納稅義務人列舉扣除。
最後，磊山保經建議，民眾可趁申報所得稅時，順便檢視個人和家庭的保單配置，如有保障不足、或不知該如何著手規劃，都可以尋求專業的保險顧問團隊進行探討和補強。
磊山保經建議，民眾報稅前，可先了解扣除額的規定，以減省稅賦支出。
（圖：磊山保經提供）facebookcommentFONTSIZEICONPRINT延伸閱讀基本生活費提高扶養親屬愈多愈有利？匯兌收益小心別漏報匯損還可申報扣抵10大報稅錯誤別再犯！以免補稅受罰意見回饋我要投稿