2021 年綜合所得稅報稅攻略，所得稅試算前必看！ | 2021所得稅
股利所得稅該選哪一種？ 投資海外股票、基金、ETF，這些海外所得需要繳稅嗎？ 2021 所得稅報稅圖文懶人 ...2021年綜合所得稅報稅攻略，所得稅試算前必看！PublishedbyCindyon2021/05/012021/05/015月份開始就是報稅季節，前幾天剛好有學伴在Instagram上面私訊我們，他說「我這個投資小小白，最擔心的還是所得稅的問題。
不知道有沒有機會聽到你們講解台股、美股分別繳稅的門檻在哪裡」。
沒問題！相信很多人都是每年插卡報稅後就直接繳錢或是發現自己可以退稅，完全不曉得自己要繳納的錢或者可以退稅的錢到底時怎麼算出來的。
我們就用這一集的內容，來幫大家解答，你的綜合所得稅到底是怎麼計算的？投資台股、美股，需要繳納的稅金會變多嗎？也會跟你分享2021年的報稅有什麼要注意的地方。
理財學伴Podcast每週日更新，歡迎在 ApplePodcast、Spotify、KKBOX、GooglePodcast 或是其他平台追蹤我們，和我們一起學習 ❤️學伴小目錄2021所得稅報稅圖文懶人包綜合所得淨額怎麼計算？綜合所得淨額是什麼？所得總額有哪些？免稅額是什麼？扶養可以減稅嗎？標準扣除額v.s.列舉扣除額，不要讓你的權益睡著！標準扣除額列舉扣除額特別扣除額，領薪階級、家中有學前小孩、長照需求都能減稅1.薪資特別扣除額/薪資必要費用2.身心障礙特別扣除額3.幼兒學前特別扣除額（具有排富條款）4.教育學費特別扣除額5.儲蓄投資特別扣除額6.長期照顧特別扣除額（具有排富條款）7.財產交易損失扣除額基本生活費差額綜合所得税試算機綜合所得稅怎麼繳才划算？股利所得稅該選哪一種？投資海外股票、基金、ETF，這些海外所得需要繳稅嗎？2021所得稅報稅圖文懶人包ViewthispostonInstagramApostsharedby理財學伴Cindy&Shirley(@moneymate.space)綜合所得淨額怎麼計算？相信大家或多或少知道，當你收入變高，你要繳的稅會變多！看到下面這張表，就可以知道，當你的綜合所得淨額少於54萬時，你要繳的稅率是5%。
當你收入越變越高，你的稅率也會往上遞增。
而這個稅率的級距會從5、12、20、30以及最高的稅率是40%！110年綜合所得淨額乘法稅率減法 累進差額等於全年應納稅額0~540,000×5%－0＝ 540,001~1,210,000×12%－37,800＝ 1,210,001~2,420,000×20%－134,600＝ 2,420,001~4,530,000×30%－376,600＝ 4,530,001~以上×40%－829,600＝ 個人所得稅率級距表：https://www.ntbt.gov.tw/multiplehtml/a8e51afaada744e3ba86c37e6fc4a19c然而這邊用到的數值是「綜合所得淨額」，非你的「綜合所得總額」喔！究竟綜合所得淨額是怎麼計算呢？綜合所得淨額是什麼？綜合所得淨額=所得總額–免稅額–扣除額（標準/列舉擇一）–特別扣除額–基本生活費差額接下來我們就來一一講解這幾個名詞的意義。
所得總額有哪些？所得總額，就是我們各種收入的加總金額。
所得稅法第14條中就有列出我們所得的十大類別。
十大所得類別：營利所得（像是：股利分配） 執行業務所得（像是：自由工作者的接案收入） 薪資所得 利息所得（像是：債券、短期票券的利息） 租賃、權利金所得（像是：房租、著作權） 自力耕作、漁、牧、林、礦所得 財產交易所得（像是：房屋交易） 競技、競賽及機會中獎之獎金或給與 退職所得（像是：退休金、資遣費）其他所得（像是：檢舉獎金）每項所得的詳細內容可以參考：https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawSingle.aspx?pcode=G0340003&flno=14一般來說，上班族的所得總額大部分都是薪資所得，如果有投資股票拿到股利，那也會有營利所得。
如果你有當房東，就會有租賃所得。
因此五月報稅在算的「所得總額」，就是將你去年一整年的十大所得全部加總起來。
以2021年5月報稅為例，就是申報2020年1月到12月的所得。
（不是 2020年4月到2021年4月的所得喔！）免稅額是什麼？扶養可以減稅嗎？了解我們整年度的所得總額怎麼計算後，我們可以有一定的免稅額。
如果你還沒滿70歲，那你有88,000的一般免稅額。
要是除了你自己以外，你還有扶養小孩、爸媽或是配偶，而且這些被你扶養的家屬也都還沒滿70歲的話，那麼你扶養幾
不知道有沒有機會聽到你們講解台股、美股分別繳稅的門檻在哪裡」。
沒問題！相信很多人都是每年插卡報稅後就直接繳錢或是發現自己可以退稅，完全不曉得自己要繳納的錢或者可以退稅的錢到底時怎麼算出來的。
我們就用這一集的內容，來幫大家解答，你的綜合所得稅到底是怎麼計算的？投資台股、美股，需要繳納的稅金會變多嗎？也會跟你分享2021年的報稅有什麼要注意的地方。
理財學伴Podcast每週日更新，歡迎在 ApplePodcast、Spotify、KKBOX、GooglePodcast 或是其他平台追蹤我們，和我們一起學習 ❤️學伴小目錄2021所得稅報稅圖文懶人包綜合所得淨額怎麼計算？綜合所得淨額是什麼？所得總額有哪些？免稅額是什麼？扶養可以減稅嗎？標準扣除額v.s.列舉扣除額，不要讓你的權益睡著！標準扣除額列舉扣除額特別扣除額，領薪階級、家中有學前小孩、長照需求都能減稅1.薪資特別扣除額/薪資必要費用2.身心障礙特別扣除額3.幼兒學前特別扣除額（具有排富條款）4.教育學費特別扣除額5.儲蓄投資特別扣除額6.長期照顧特別扣除額（具有排富條款）7.財產交易損失扣除額基本生活費差額綜合所得税試算機綜合所得稅怎麼繳才划算？股利所得稅該選哪一種？投資海外股票、基金、ETF，這些海外所得需要繳稅嗎？2021所得稅報稅圖文懶人包ViewthispostonInstagramApostsharedby理財學伴Cindy&Shirley(@moneymate.space)綜合所得淨額怎麼計算？相信大家或多或少知道，當你收入變高，你要繳的稅會變多！看到下面這張表，就可以知道，當你的綜合所得淨額少於54萬時，你要繳的稅率是5%。
當你收入越變越高，你的稅率也會往上遞增。
而這個稅率的級距會從5、12、20、30以及最高的稅率是40%！110年綜合所得淨額乘法稅率減法 累進差額等於全年應納稅額0~540,000×5%－0＝ 540,001~1,210,000×12%－37,800＝ 1,210,001~2,420,000×20%－134,600＝ 2,420,001~4,530,000×30%－376,600＝ 4,530,001~以上×40%－829,600＝ 個人所得稅率級距表：https://www.ntbt.gov.tw/multiplehtml/a8e51afaada744e3ba86c37e6fc4a19c然而這邊用到的數值是「綜合所得淨額」，非你的「綜合所得總額」喔！究竟綜合所得淨額是怎麼計算呢？綜合所得淨額是什麼？綜合所得淨額=所得總額–免稅額–扣除額（標準/列舉擇一）–特別扣除額–基本生活費差額接下來我們就來一一講解這幾個名詞的意義。
所得總額有哪些？所得總額，就是我們各種收入的加總金額。
所得稅法第14條中就有列出我們所得的十大類別。
十大所得類別：營利所得（像是：股利分配） 執行業務所得（像是：自由工作者的接案收入） 薪資所得 利息所得（像是：債券、短期票券的利息） 租賃、權利金所得（像是：房租、著作權） 自力耕作、漁、牧、林、礦所得 財產交易所得（像是：房屋交易） 競技、競賽及機會中獎之獎金或給與 退職所得（像是：退休金、資遣費）其他所得（像是：檢舉獎金）每項所得的詳細內容可以參考：https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawSingle.aspx?pcode=G0340003&flno=14一般來說，上班族的所得總額大部分都是薪資所得，如果有投資股票拿到股利，那也會有營利所得。
如果你有當房東，就會有租賃所得。
因此五月報稅在算的「所得總額」，就是將你去年一整年的十大所得全部加總起來。
以2021年5月報稅為例，就是申報2020年1月到12月的所得。
（不是 2020年4月到2021年4月的所得喔！）免稅額是什麼？扶養可以減稅嗎？了解我們整年度的所得總額怎麼計算後，我們可以有一定的免稅額。
如果你還沒滿70歲，那你有88,000的一般免稅額。
要是除了你自己以外，你還有扶養小孩、爸媽或是配偶，而且這些被你扶養的家屬也都還沒滿70歲的話，那麼你扶養幾