綜合所得稅報稅節稅的基本攻略! | 綜合所得稅節稅攻略
skybow跳到主文什麼都研究!部落格全站分類：數位生活相簿部落格留言名片May04Fri201812:06綜合所得稅報稅節稅的基本攻略!LastUpdate:2019/5月以下簡單列舉一般人最常用到的節稅重點項目:A.免稅額-70歲以下88,000，70歲以上132,000；每個人都有這項，若你扶養愈多人，這項就愈多!B.一般扣除額-適用於一般人的扣除額，由底下二擇一選用:(b1)標準扣除額-每人固定為12萬，會隨物價調整!而且選這項就不用附單據，直接扣除固定金額。
夫妻合併就是24萬。
(b2)列舉扣除額-如果蒐集過去一年的醫藥費、捐款、保險、購屋貸款利息的收據，加總的金額大於12萬，那就選這項比較有利!以前這都要花一整年的時間來蒐集，且要一一列舉，很麻煩。
不過從民國100年開始，用網路報稅可以自動查找下載約60~80%的資料!方便多了!C.特別扣除額-1.薪資扣除額:200,000=>會隨物價調整。
2.儲蓄投資特別扣除額=>用來鼓勵儲蓄的，如果定存利息很多都可以扣掉不用繳稅(每戶上限270,000)。
3.教育學費特別扣除額=>你的小孩正在念大學，最多可以扣25,000。
自己念大學或研究所是不行扣的喔! 4.幼兒學前特別扣除額=>你的小孩<=5歲，則每人可以扣12萬。
但如果你所得淨額>120萬，表示你是科技新貴有錢人，就不能扣這項。
D.扣繳稅額- 就是收到的扣繳憑單上的扣繳稅款總和，通常是公司已經幫你先繳的稅。
E.可扣抵稅額- 通常是股利，但107年度(2019年5月申報)有新政策，廢止兩稅合一，改採二擇一的方式申報。
[一:合併計稅]適合一般中產階級、小資族股利直接加入所得總額中。
然後可扣抵稅額=股利x8.5%；上限8萬元。
這表示，如果你投資很多定存股，每年領到的股利在94萬1176元以下，都可以拿來扣抵。
(因為8萬/0.085=94萬1176) [二:分開計稅]適合第四級距，稅率30%以上的有錢人(通常是某公司大股東)。
股利並不會加入所得總額中。
但股利x28%，單獨計稅。
=====================================應繳稅額計算: STEP1:所得淨額=所得總額-(A+B+C)STEP2:應納稅額=所得淨額x稅率-累進差額STEP3:應繳(退)稅額=應納稅額-(D+E)由此可知，A+B+C愈多愈好，可用來減少"所得淨額"，然後降低"應納稅額"!D、E兩項也是愈多愈好，若總和大於"應納稅額"，就可以退稅了!=================================2018年起，多了基本生活費的保障制度，2019年5月，在計算"應納稅額"時，可以根據「基本生活費=每人17.1萬」，和前面說的(A+B+C)總額去比較，看哪一個大。
然後用「數字較大的那一個」來扣。
應該挺適合只有夫妻2人工作賺錢，卻要扶養父母和一對小孩的三代同堂家庭。
===================================[稅率] 1.所得淨額小於54萬，稅率5%，累進差額0元。
2.所得淨額介於54萬~121萬之間，稅率12%，累進差額37,800元。
3.所得淨額介於121萬~242萬之間，稅率20%，累進差額134,600元。
4.所得淨額介於242萬~453萬之間，稅率30%，累進差額376,600元。
5.所得淨額大於453萬，稅率40%，累進差額829,600元。
=============================簡單試算一下:假設你有在工作，單身、扶養一個長輩，年薪80萬，股利收入94萬1176(被動收入比薪水多，股神等級XD)，所得總額=80萬+94萬1176=174萬1176=約174萬。
A免稅額=自己8.8萬+受扶養長輩13.2萬=22萬，B一般扣除額=標準扣除額12萬C特別扣除額=薪資扣除額20萬則所得淨額=所得總額-(A+B+C)=174-(22+12+20)=174萬-54萬=120萬，那稅率就是第二級距，12%。
應納稅額=120萬*0.12-37800=144000-37800=106200元應繳(退)稅額=10.62萬-股利可扣抵8萬=2.62萬。
=====================================2018年開始，macOS和Linux有了新版
夫妻合併就是24萬。
(b2)列舉扣除額-如果蒐集過去一年的醫藥費、捐款、保險、購屋貸款利息的收據，加總的金額大於12萬，那就選這項比較有利!以前這都要花一整年的時間來蒐集，且要一一列舉，很麻煩。
不過從民國100年開始，用網路報稅可以自動查找下載約60~80%的資料!方便多了!C.特別扣除額-1.薪資扣除額:200,000=>會隨物價調整。
2.儲蓄投資特別扣除額=>用來鼓勵儲蓄的，如果定存利息很多都可以扣掉不用繳稅(每戶上限270,000)。
3.教育學費特別扣除額=>你的小孩正在念大學，最多可以扣25,000。
自己念大學或研究所是不行扣的喔! 4.幼兒學前特別扣除額=>你的小孩<=5歲，則每人可以扣12萬。
但如果你所得淨額>120萬，表示你是科技新貴有錢人，就不能扣這項。
D.扣繳稅額- 就是收到的扣繳憑單上的扣繳稅款總和，通常是公司已經幫你先繳的稅。
E.可扣抵稅額- 通常是股利，但107年度(2019年5月申報)有新政策，廢止兩稅合一，改採二擇一的方式申報。
[一:合併計稅]適合一般中產階級、小資族股利直接加入所得總額中。
然後可扣抵稅額=股利x8.5%；上限8萬元。
這表示，如果你投資很多定存股，每年領到的股利在94萬1176元以下，都可以拿來扣抵。
(因為8萬/0.085=94萬1176) [二:分開計稅]適合第四級距，稅率30%以上的有錢人(通常是某公司大股東)。
股利並不會加入所得總額中。
但股利x28%，單獨計稅。
=====================================應繳稅額計算: STEP1:所得淨額=所得總額-(A+B+C)STEP2:應納稅額=所得淨額x稅率-累進差額STEP3:應繳(退)稅額=應納稅額-(D+E)由此可知，A+B+C愈多愈好，可用來減少"所得淨額"，然後降低"應納稅額"!D、E兩項也是愈多愈好，若總和大於"應納稅額"，就可以退稅了!=================================2018年起，多了基本生活費的保障制度，2019年5月，在計算"應納稅額"時，可以根據「基本生活費=每人17.1萬」，和前面說的(A+B+C)總額去比較，看哪一個大。
然後用「數字較大的那一個」來扣。
應該挺適合只有夫妻2人工作賺錢，卻要扶養父母和一對小孩的三代同堂家庭。
===================================[稅率] 1.所得淨額小於54萬，稅率5%，累進差額0元。
2.所得淨額介於54萬~121萬之間，稅率12%，累進差額37,800元。
3.所得淨額介於121萬~242萬之間，稅率20%，累進差額134,600元。
4.所得淨額介於242萬~453萬之間，稅率30%，累進差額376,600元。
5.所得淨額大於453萬，稅率40%，累進差額829,600元。
=============================簡單試算一下:假設你有在工作，單身、扶養一個長輩，年薪80萬，股利收入94萬1176(被動收入比薪水多，股神等級XD)，所得總額=80萬+94萬1176=174萬1176=約174萬。
A免稅額=自己8.8萬+受扶養長輩13.2萬=22萬，B一般扣除額=標準扣除額12萬C特別扣除額=薪資扣除額20萬則所得淨額=所得總額-(A+B+C)=174-(22+12+20)=174萬-54萬=120萬，那稅率就是第二級距，12%。
應納稅額=120萬*0.12-37800=144000-37800=106200元應繳(退)稅額=10.62萬-股利可扣抵8萬=2.62萬。
=====================================2018年開始，macOS和Linux有了新版