投保利變年金的保戶，將投入保費扣除附加費用後，便可依投保當月的宣告利率，以日單利年複利的方式，計算當年度的保單帳戶價值。

利率變動型年金保險的投保 ...首頁◆新聞◆台股◆美股◆新VIP◆選股◆基金◆ETF◆自主理財◆iQuote◆固定收益◆知識庫◆焦點專題◆財經台◆櫃檯◆XQ◆更多金融理財多空人民幣報稅未上市權證港股討論區2021/5/9加入會員|+粉絲團| 設為首頁|手機版首頁新聞研究報告討論區部落格財經百科書籤全部研究報告新聞財經百科書籤MoneyDJ理財網財經知識庫財經百科首頁熱門詞條百科內文收藏|主題|編輯利變型保單回應(0)人氣(155897)收藏(0)wei~一般會員訊息名片利變型保單，即為利率變動型保險。

保戶定期繳納的保費扣除相關費用後，再依保險公司每期公告的「宣告利率」計算出該保單的保單價值準備金。

當宣告利率愈高，保單價值準備金累積也會愈快，適合認為未來是升息趨勢，且利率會遠高於投保當下的保戶。

 「宣告利率」：由保險公司定期宣告，依利變保單的可運用資金的投資組合收益，扣除相關費用，並參考當時市場利率水準訂定。

保險公司不負保證最低宣告利率的責任，但不得為負數。

 利變型保險較常見的有利率變動型年金及利率變動型壽險。

 (一)利率變動型年金：於年金遞延期間，依保單約定以保險公司的「宣告利率」計算年金保單價值準備金；並於年金給付開始日時，依保單約定以一次給付或分期給付。

投保利變年金的保戶，將投入保費扣除附加費用後，便可依投保當月的宣告利率，以日單利年複利的方式，計算當年度的保單帳戶價值。

利率變動型年金保險的投保利益，主要可分年金保單帳戶價值的累積期間，及年金的給付期間。

累積期間內，利變型年金是依宣告利率計算保單帳戶價值。

若被保險人於累積期間內身故，則保險公司會依當時年金保單帳戶價值，返還給身故的受益人，且須依受益人所領取的帳戶價值課稅。

至於年金給付期間收益，則是依年金給付開始日，依當時的年金帳戶價值扣除保單借款及其應付利息後，按當時預定利率及年金生命表計算每期給付年金金額，讓被保險人活到老、領到老。

 (二)利率變動型壽險：依保戶繳納之保險費扣除附加費用(含危險保費)後，依保單約定以保險公司的「宣告利率」計算保單價值準備金，於被保險人身故時，依累積之保單價值準備金計算保險金額給付予身故指定受益人。

 分類主題：壽險相關百科搜尋條目：編者： MoneyDJ理財網財經知識庫基金頻道iQuoteETF頻道美股頻道報稅頻道資訊新聞台股美股港股基金興櫃固定收益報稅金融專題報導　個人理財ETF部落格iQuote熱門產業討論區　　多空訊號　財經台　學習技術學院經濟學院選股學院會員中心加入會員查詢密碼個人存摺購物理財商品手機版+粉絲團分類研究報告新聞|討論區部落格財經百科書籤好文分享講堂股票市場市場動態個股情報產業分析國家動態熱門產業總體經濟財經基金新聞　研究報告國際金融　交叉匯率　投資聚光燈　資訊國內基金　海外基金　搜尋國內|海外進階搜尋區域搜尋商品搜尋　排名公會排名週轉率排名FundDJ排名基金評等基金龍虎榜　四四三三趨勢軌跡工具投資建議投資藏寶圖基金速配景氣循環圖計算器　走勢分析多空瞭望銀行匯率市場動態基金總覽基金新聞市場觀點討論區ETF介紹ETF發行公司ETF基本資料ETF資金流向ETF投資策略ETF相關分析ETF搜尋區域|類型進階|指數ETF排名漲幅|跌幅規模|成交量點閱人氣排行ETF工具ETF大車拼ETF成本評比ETF主題投資個股資料基本資料行情報價基本分析排行漲幅排行跌幅排行超買排行超賣排行成交量排行點擊排行查詢次數排行工具ADR套利選股工具行事曆各類股績效表現新手上路報稅新訊報稅流程　報稅方式DIY報稅　繳稅、報稅聰明節稅投資報稅基金|不動產外匯|黃金　證所稅海外所得　分離課稅　投資型保單報稅論壇關於MoneyDJ|網站地圖|刊登廣告|新手上路|常見問題|會員中心|聯絡我們|徵才|BackToTop版權所有嘉實資訊股份有限公司，未經合法授權請勿翻載。

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保險的概念應以「保障」為主，吳婕存說，保險並非投資工具，而是為了保障日後生活而存在，而利變型保單因預定利率所致，有一定的「保本」 ...首頁理財講堂低利環境下買利變型保單？先思考這3件事低利環境下買利變型保單？先思考這3件事今周刊2020.10.11未來幾年，低利環境仍可能持續的情況下，購買利變型保單，有哪些該注意的地方？這類商品，對不同年齡、不同理財需求者，都是合適的商品嗎？圖／本報資料照分享FacebookLINETelegramTwitterWhatsApp列印為了規劃理想的退休生活，許多民眾會將利變型壽險，視為資產配置的選擇之一，但在利率處於低檔，且未來幾年，低利環境仍可能持續的情況下，購買利變型保單，有哪些該注意的地方？這類商品，對不同年齡、不同理財需求者，都是合適的商品嗎？據內政部統計資料顯示，2019年國人平均壽命為80.9歲（男性77.7歲、女性84.2歲）創歷年新高，男、女性平均年齡也比全球平均值高出7.5歲及9.2歲。

人均壽命越來越長，代表民眾退休金的準備，必須更充足，才有辦法應付未來的支出。

想規劃退休生活？先問自己這四個問題對於有意規劃退休金的民眾，元大人壽建議，可先問自己四個問題，第一，距離預設退休年齡還有多少時間？第二，目前準備的退休金是否足夠？第三，若退休金仍有缺口該如何補齊？第四，除了準備退休金外，有沒有規劃醫療與照護預備金？元大人壽指出，計算距離退休所剩的時間，就能清楚知道自己還有多少時間可進行準備，有效掌握時間複利效果；其次是將退休三支柱（如社會保險、職業退休金，以及個人儲蓄、投資或商業保險）的每一分錢合計，檢視距離自己的理想退休生活支出，有多大差距，再挑選較適合屆退族的商品；例如，現在美元適逢低點，美元利變型壽險或許可以成為資產配置的選項之一。

不過，關於利變型壽險商品的購買，常有民眾分不清楚預定利率和宣告利率的差異。

對此，公勝保經婕勁事業部經理吳婕存表示，所謂「利變型保單」，指的是利率變動型的保險，除了有「預定利率」外，還有增值回饋分享金的「宣告利率」。

吳婕存指出，增值回饋分享金，指的是保單宣告利率扣除預定利率後的增值空間，通常有增加保額、儲存生息及現金給付等三種方式可選擇，算是低風險、可保本，同時兼具壽險保障的保險產品之一。

利變型壽險「保本」特性　較適合屆退族保險的概念應以「保障」為主，吳婕存說，保險並非投資工具，而是為了保障日後生活而存在，而利變型保單因預定利率所致，有一定的「保本」特性，適合正在規劃退休的屆退族，因為退休金不應受到任何波動。

利變型保單也相當適合已有明確理財目標的民眾購買，像是父母幫小孩存教育金，或海外旅遊金等用途，除了保本外，還有些許增值空間，適合想要有保障同時又有資產配置需求的族群。

但是，低利環境仍是未來幾年的趨勢，現在還適合買利變型保單嗎？吳婕存說，從資產配置的角度來看，民眾不宜將所有資產配置在高風險的工具上，而購買利變型保單的目的是為了「保本」，因此需特別注意保單的「預定利率」而非宣告利率，因為預定利率為固定數值，也就是保險公司一定會給出的利率。

買利變型保單要注意什麼？先思考目的、低利環境、匯率風險吳婕存提到，她給客戶的理財觀念，通常是收入的60%作為支出、30%投資理財、10%為醫療風險規避，在未來利率可能會更低的情況下，有些民眾或許會認為，既然利率這麼低，就不要購買這類型產品，但值得留意的是，穩健保本的資產，也應是投資理財的一部分。

不過，購買利變型保單仍有一些需要注意的事項，吳婕存說，購買前應先思考其目的，像是為了退休做準備，還是為了資產增加等原因，因為未來低利環境還會持續好一陣子，可想而知的是，宣告利率未來也可能跟著下滑，代表其增值空間可能有限，但仍能著重其保本特性。

而利變型保單多為長年期的終身壽險，也有部份產品是以外幣計價，吳婕存表示，除了需留意長期的匯率風險外，若累積保價金期間不夠長，不足以扣除相關費用，臨時要解約的話，解約金可能會侵蝕到所繳保費，因此購買前應先思考，未來幾年能否負擔其保費，尤其是想存未來退休金的民眾，需特別留意。

文章來源：今周刊延伸閱讀河床野營釀4死悲劇》非法場地露營若發生意外保險會理賠嗎？避險資產還保險嗎？美元走貶別急著贖回兩招降低套牢壓力受益人填「法定繼承人」到底誰能領身故保險金？買保險這兩大誤解一定要弄懂保險保單利變型保單低利今周刊《今周刊》是台灣最具影響力的財經媒體，2018、2019年蟬聯金鼎獎「最佳財經時事雜誌」、屢獲亞洲卓越新聞獎（SOPA）等大獎肯定。

專注掌握國內外財經脈動、深度報導產業趨勢、推動台灣進步，備受各界肯

以利變型年金保單為例，壽險公司送審利變型商品時，需檢附以現金流量法的利潤測試文件。

在低利率環境中，年金不僅具有持續金流的保障，且可以隨著浮動的宣告 ...:::首頁研究研究評論焦點經濟金融評論利變型保單為什麼會成為最受歡迎的保險商品？2019/5/21上午12:00:00賴建宇資料來源：經濟日報國內家庭在資產配置上以存款、人壽保險與退休基金為主，因此也讓壽險業的保費收入持續增加，並將多數資金投往海外以增加收益，為避免投資損益浮動過大，主管機關將嚴格管控，並提升國內投資商品項目及效益。

回顧近20年的低利率環境，雖部分壽險公司已經逐漸擺脫利差損，但國際財務報告準則卻越來越嚴格，例如取代IFRS4的IFRS17「保險合約」，將於2025年在我國導入適用。

再者，保費收入屢次創新高，亦造成壽險業資金去化流向的難題。

因此，未來壽險業除了需在國外投資限額下，追求合理收益性，壽險公司也需視負債組成，決定資產配置策略。

當然，國人也應該反思對傳統保障型的重視，回歸人壽保險本質，並以投資儲蓄類型為輔，降低對高儲蓄型保單的需求。

壽險業保費收入逐年擴增觀察近年我國家庭部門的資金流量概況，在資產配置方面，家庭部門仍是以持有存款、人壽保險準備與退休基金準備為主，比重超過6成，其中國人因增加購買外幣保單及類定存保單，致使人壽保險準備與退休基金準備的增幅加大，並續居資金用途的首位，2017年為2.33兆元新台幣，較2016年增加632億元，而資金用於存款則為1.26億元。

此狀況反映人壽保險業的業績表現，保費收入逐年遞增，2018年為3.51兆元，較2017年增加913億元，特別是受到全球景氣回溫、金融市場表現熱絡的帶動，近兩年投資型商品的買氣較2016年明顯回升。

而保費收入的增加，壽險業的可運用資金部位也隨之提升，2018年為23.8兆元，較2017年增加1.67兆元，並以國外投資的占比68.52%為最高，其次為有價證券投資，包括公債、股票、金融債券等〔如圖1〕。

面對壽險業持續增加國外投資的情況，主要原因在於，壽險業對長期投資需求大、國人財富資產配置趨向全球化及去化國內剩餘資金等，惟國內公債發行規模小，且平均剩餘年限不及10年，無法因應其投資所需，即便近期有大量持有以新台幣計價債券ETF所從事的國內投資，亦是為避免觸及國外投資加計國際板債券上限的折衷，以及國內缺少受到壽險業者青睞的投資標的所致。

國外投資65.25%天花板上路過去主管機關為了協助壽險業者，克服利差損的困境，除了增加壽險公司的投資範圍，並先於2003年開放保險公司國外投資上限至35%，再於2007年放寬至45%，且於2014年將投資國際板債券的部位，列為不計入國外投資限額，對增進保險公司資金運用的彈性及效率，有所助益。

但基於控管國際板債券的投資部位，金管會於2018年11月增訂保險業投資國際板債券的限額規範，以不超過經核定國外投資額度的145%為原則，也就是以65.25%進行總量管制，而在新法預告完成前已超限投資者，未來不可再新增投資部位。

所謂國際板債券，是指一國政府、金融機構或工商企業為籌措資金，在我國金融市場上發行的債券，與壽險業國外投資不同之處，為國外投資係將資金匯出進行投資布局。

參考政大保險業永續發展研究中心2017年的研究指出，我國壽險業國外投資的資產配置，投資工具以公司債及金融債券為主，其次則依序為政府公債、證券化商品及外幣存款等，並且偏重於已開發市場，用於追求穩定的長期收益來源。

不可諱言的，壽險業增加國外投資比重有其結構性因素，與其他國家壽險業的資金運用狀況不盡相同，包括弭平利差損而追求高收益性投資、國內投資標的實質收益率偏低、去化國內剩餘資金等。

其中，如金管會雖有限制國際板債券的投資額度，但也開放壽險業國外投資的對象，增列國外地方政府所屬機構發行的債券，藉以提升資金運用效率。

此類債券的收益率較一般政府公債為高，違約率則是較相同信用評等的公司債要低。

惟金管會在今年3月，仍是針對國內壽險業國外投資的匯兌風險，提出重要控管機制，包括持續修正保險業資產負債風險管理能力的相關規定；對國外投資情形追蹤監視及分析，再透過個案及動態監理的方式進行差異化管理；增加外匯價格變動準備金的提存及沖抵比率；引導保險公司調整保險商品結構，並將資金投資於國內公共建設與新創產業等。

目的就是為了降低壽險業的資金運用，因偏重國外投資產生匯兌風險，而造成獲利減損的程度。

投資報酬率≠保戶之實際報酬率一般而言，保單上載明的預

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承保年齡及條件自20足歲起至80歲為止要保人與被保險人限同一人身故受益人限法定繼承人已完成國泰世華銀行之網路投保註冊服務年金說明年金給付方式要保人於投保時可選擇一次給付或每年分期給付。

年金累積期間至少6年。

可選擇保證期間5、10、15、20年，皆按年給付，若選擇分期給付，年金給付開始日之年齡+保證期間，兩者合計不得超過被保險人100歲。

年金給付開始日要保人可選擇於第6保單週年日屆滿後之一特定日，做為年金給付開始日，但不得超過被保險人保險年齡達86歲之保單週年日。

要保人不做給付開始日的選擇時，國泰人壽以被保險人保險年齡達70歲之保單週年日做為年金給付開始日，但本契約生效日至年金給付開始日不得低於6年。

繳費方式與繳費管道首期繳費方式繳費管道（線上開通網路投保資格）本行信用卡活期帳戶首期躉繳（一次繳）10,000-75萬元10,000-10萬元定期定額（分期繳）月繳1,000-75萬元1,000-10萬元季繳3,000-75萬元3,000-10萬元半年繳6,000-75萬元6,000-10萬元年繳12,000-75萬元12,000-10萬元續期繳費方式繳費管道（線上開通網路投保資格）以下方式擇一：同首期繳費之本行信用卡曾於國泰人壽授權過之續期保費活期帳戶同首期繳費之活期帳戶續期定期定額（分期繳）月繳1,000-75萬元1,000-10萬元季繳3,000-75萬元3,000-10萬元半年繳6,000-75萬元6,000-10萬元年繳12,000-75萬元12,000-10萬元注意事項本商品之信用卡繳費方式不適用紅利點數累積、現金回饋、國泰人壽聯名卡1%保險費折抵。

本商品不提供任何保險費折抵。

投保金額上限：躉繳及定期保險費單次使用信用卡上限為75萬元；活期帳戶上限為10萬元，全險累積保險費不超過750萬元。

投保時，僅能就躉繳（一次繳）或定期定額（分期繳）擇一，且不得變更。

相關文件下載保險資料使用同意書網路保險服務定型化契約同意網路投保聲明書個人資料保護法告知義務事項網站服務使用約定書立即投保提示訊息您將離開本行官網前往外部網站確定提示訊息您將離開本行官網前往外部網站確定提示訊息您將離開本行官網前往外部網站確定國泰世華智能客服有任何問題隨時找我！線上申請信用貸款申請條件：年滿20歲且加計貸款期限≦65歲之國民銀行往來信用紀錄正常具穩定收入來源持有國泰世華銀行信用卡正卡或網路銀行帳戶我是國泰世華卡友立即申請我有國泰世華銀行MyBank(網路銀行)帳戶立即申請我不是國泰世華卡友也沒有網路銀行帳戶預約信貸諮詢(免費)

今〈2019〉年來利變型保單宣告利率不斷下滑，累積降幅70至80個百分點，上千保單受到影響。

由於目前市場均認為，未來低利率環境將持續， ...快訊影／俄國打壓異議人士有新招送去極地當兵與北極熊作伴09:30國中課業變重一定要補習？培養2個學習習慣更重要09:00udn雜誌新聞時事聽新聞test0:00/0:00YourbrowserdoesnotsupportHTML5Audio!😢利率一直降...利變型、非利變型保單怎麼挑？關鍵3招教你買對保險2019-12-1709:20聯合新聞網/今周刊圖取自達志【文．許雅綿】今〈2019〉年來利變型保單宣告利率不斷下滑，累積降幅70至80個百分點，上千保單受到影響。

由於目前市場均認為，未來低利率環境將持續，在利率持續探底的情況下，民眾該選利變型還是非利變〈固定利率〉型的保險？近年來儲蓄型保單熱賣，其中又以「利率變動型〈利變型〉保險商品」為市場主流。

華瀚保經公司執行長符禹忠表示，所謂利變型保單，指的是保單會隨著市場利率變動，可能高於或低於銀行定存的利率，過去各家保險公司都祭出高宣告利率來吸引客戶。

「2019年以來，保險公司數次調降利變壽險宣告利率，美元保單利率從年初的4%左右，一路調降，降幅已達70至80個基本點，目前大多落在3.2至3.3%水準，」符禹忠說，市場認為利率下降機會仍很大，因此除利變型商品，非利變〈終身固定利率〉型商品，近期詢問度有增加趨勢。

利變型VS非利變型保單　差別只在「宣告利率」符禹忠說，市面上俗稱的儲蓄型保險，主要以還本、增額的型態設計，增值的方式又分為固定利率與機動利率。

一般而言，固定利率〈非利變〉保單可讓資產穩健增值，但遇到升息時保單因為利率固定，無法反應市場利率。

機動利率〈利變〉的保單，則依保險公司的定期宣告利率而改變，資金在累積資產的同時，又可保有彈性的增值空間，但必須注意的是經濟環境的波動，將會影響宣告利率的高低。

磊山保經戰略長林世德指出，利變型和非利變型的保單主要的差異，在於利變型保險除了預定利率〈固定數值〉之外，還多了「宣告利率」，也就是所謂的增值回饋分享金；非利變型保單則僅有一個固定利率。

永旭保經總經理呂文雄觀察，目前市場上這類保證固定利率的商品已不多，且保險局也正研議宣告利率平穩機制，到時候將會要求利變保單宣告利率，要盡量貼近市場債券利率，「壽險公司不能再以高利率來吸引保戶」。

在未來保險商品可能「無利可圖」情況下，利變型、非利變型保單該怎麼挑？林世德認為，別傻傻單就利率高低來做比較，利率只是一個參考值，民眾應該視本身經濟能力與所需保障去挑選保單。

林世德建議，民眾拿到保單建議書時，一定要留意以下三個面向。

包括第一、繳費年期和金額是否符合自身的需求；第二、保單現金價值符不符合預期，例如預期15年要拿到300萬元，但最後保單的現金價值只有220萬等；第三則是現金價值數字的構成，留意保證和非保證的比例分別為何。

快要停售了該不該買？先問自己三個問題林世德認為，民眾在買任何保險之前，都要理性地釐清三個問題。

首先，要清楚自己的財務目標，也就是買保險的目的，例如退休規劃或是子女教育金等。

「保險較適合長期規劃，短期財務目標不建議使用保險做為規劃，因保險工具特性在於長期、穩定和累積。

」再來，要清楚自己的風險屬性、風險承受度。

風險承受度稍微高一點，可選擇投資型的保單，「保險無法給你高報酬，不要把報酬當成買保險的唯一目的，」想要高一點報酬應該選擇基金或股票等金融商品。

最後，決定適合自己的商品和工具。

林世德說，財務規劃不會只使用一個工具，他並不贊成民眾將所有資金都拿來買保險，因資產累積速度較慢，應該要依照自己的需求和目標，來選擇資產配置工具，可能是保險、基金或是股票等。

林世德也提醒，儲蓄型保險商品未來會越來越少，很多業務員會以「停售、機會難得」等銷售方式，「這商品快沒有了！」並不構成非買保單原因，買保險最終還是要回歸個人需求。

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2021-02

在今天看見明天×利率調降，利變型保單還值得買嗎？別傻傻只看利率！巷內人要看這3點許雅綿保險稅務達志2019-09-0316:07+A-A加入收藏由於金管會要求壽險業的保單不得虧本、不得有利差損的情況下，壽險業從今〈2019〉年開始全面大降息，先由國泰人壽和富邦人壽等兩大壽險公司率先調降新台幣利變型保單宣告利率，而後南山人壽等業者也陸續調降，目前才剛過9月，已陸續有壽險公司宣布再度調降宣告利率…。

 面對利變型保單不斷降息，不少民眾都有「自己買的利變型保單宣告利率調降的話，會有什麼影響？」、「未來利變型保單還值得買嗎？」等疑問。

對此，公勝保經戰略長李正偉認為，民眾買保險應該聚焦在保險「保障」需求，宣告利率當成其中一個參考即可。

 金管會主委開槍壽險業掀利變保單降息潮 過去受到低利率環境的影響，壽險業者看準民眾喜愛保本的商品，競相推出各類利變型的保單，並狂打利率戰，互拚宣告「高利率」。

其中美元計價利變型保單更一度喊到4%，遭到金管會主委顧立雄的關注，並公開表示：「台灣宣告利率太誇張」。

 顧立雄當時強調，台灣債市只有壽險業總資產的37%，壽險業必須到海外尋找更高報酬的標的，宣告利率喊到4%，「看起來是有風險的」，包括匯率和信用風險等，而此話一出，市場便明顯開始出現利變型保單的「降息潮」。

 觀察今〈2019〉年來壽險公司調降利變壽險宣告利率的狀況，1月先是新光人壽、中國人壽等陸續停售部分躉繳新台幣利變型壽險，4月整體壽險公司新台幣和美元利變型壽險進行一波大降息，其中新台幣利變型壽險從2.9%降為2.7%，美元宣告利率則由4%降為3.7%。

 接著6月再由國泰人壽和富邦人壽調降新台幣利變型保單宣告利率，從原本的2.7%再調降為2.5至2.55%；而7月、8月宣告利率的調降範圍，從新台幣擴大至美元、人民幣和澳幣等外幣保單，其中民眾最愛的美元利變型壽險從3.7%再調降至3.5%。

 本〈9〉月初，此波降息潮持續延燒中，目前富邦人壽、國泰人壽、全球人壽新光人壽、中國人壽、南山人壽、台灣人壽和遠雄人壽等都在近日公告調降宣告利率。

 其中富邦美元利變型保單從原本的3.5%調降至3.25%，新台幣利變型保單從原本2.5%調降至2.3%，澳幣利變型保單也從3.25%調降至3%，影響的保單數量超過110張；國泰人壽9月的現售商品中，新台幣利變型保單宣告利率再調降0.1%到0.25%，美元計價則調降0.1%到0.35%；人民幣計價調降0.1%，總計32張保單受到影響。

 全球人壽9月利變型保單也全面調降宣告利率，美元利變型保單降至3.7%左右，新台幣降至2.25%至2.55%不等，整體平均調降幅度約0.2%左右；新光人壽和中國人壽也有逾100項商品調降利率，台灣人壽有70張、遠雄人壽則有18張新台幣和外幣利變型保單調降宣告利率。

 利變型保單降息免驚！購買前你該留意這3點 所謂的利變型保單，指的就是利率變動型的保險，市面上最常見的是利變型年金險和利變型壽險等兩種類型。

而利變型保單和傳統保險最大的差異，就是除了有保單「預定利率」之外，還多了一個「宣告利率」，也就是所謂的增值回饋分享金。

 一般而言，保單的預定利率為固定數值，是保險公司預計保費可得的投資報酬率；預定利率越高，保費通常越低。

不過要留意的是，由於保費還要加計預定死亡率等成本，所以民眾無法將預定利率，當成保單的投資報酬率。

 至於宣告利率，則是保險公司利用保費所得的投資報酬率，每年或每月宣告一次，宣告利率會隨著經濟環境而更動。

一般保單當年度的「增值回饋分享金」就是以宣告利率和保價金〈詳備註〉計算得來，也就是宣告利率扣除預定利率的差距，乘上前一保單年度末的保價金，給付增值回饋分享金給保戶。

通常宣告利率越高，回饋金也會越高。

 備註：保價金為保單價值準備金，用來反映保單的真正價值，保價金攸關理賠金額、借款額度和解約金的多寡。

 公勝保經戰略長李正偉表示，從上述利變型保單的結構來看，近來利變型保單的宣告利率調降，影響的是保戶拿到的「增額回饋分享金」，也就是除了保險本身的保障之外，保險公司將投資的利得分享給保戶的部分。

 但李正偉認為，保險還是要回歸保障的本質，宣告利率並非基本保障的一環，而是額外多出來的回饋金。

 因此，民眾在購買利變型保單時，建議還是以保障需求為主，不建議將額外多出來的回饋分享金，當成主要購買利變型保單的主因，因買保險還是要回歸「保障」本質，宣告利率當成其中一個參考即可。
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我們家這張利變型保單賣得很好，宣告利率接近3%喔，比定存還要好喔...」 低利率時代，你一定有碰過許多保險業 ...HOME首頁>尋找商品>保險小教室利變型壽險保險小教室 「我們家這張利變型保單賣得很好，宣告利率接近3%喔，比定存還要好喔...」  低利率時代，你一定有碰過許多保險業務員以「存錢」的角度，向你銷售利變型保單。

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