過去爸爸為要保人，為兒子投保年金險，受益人也是兒子。

然而數十年過去，兒子領取保險公司給付的滿期金，爸爸卻被追討稅金！為什麼領保險金還需要納稅呢？想領滿期金？別讓財富「稅」著了！發文日期20190303分享首頁保險文章所有文章保險即時新聞12989新聞編輯室所有文章過去爸爸為要保人，為兒子投保年金險，受益人也是兒子。

然而數十年過去，兒子領取保險公司給付的滿期金，爸爸卻被追討稅金！為什麼領保險金還需要納稅呢？分享一些做法，免於因為保險被課稅的煩惱！圖片說明：父子情深，爸爸替兒子投保保障未來搞懂要保人、被保人與受益人首先，在知道避免被課稅的方法之前，不能不先認識保單的幾個基礎名詞！有接觸保險的人一定聽過要保人、被保人與受益人，以下分別跟大家解釋一下，同時舉個例子讓大家更容易理解。

舉例：爸爸為保障女兒生活，向保險公司投保壽險，若爸爸不幸身故，女兒將可領取保險公司理賠的保險金。

【要保人】也叫投保人，一般稱為保戶。

也就是繳納保費，向保險公司投保的人。

在上述的例子中爸爸向保險公司投保，爸爸就是要保人的角色。

【被保險人】人身保險的被保險人，也就是保險的對象，以其生命或身體為保險標的。

此外，要保人與被保險人需有保險利益關係，也就是說要保人只能替以下幾種人承保保險：本人或其家屬生活費或教育費所仰給之人債務人為本人管理財產或利益之人在上述例子中，壽險以爸爸的生命為保險標的，且被保險人與要保人皆為爸爸，符合第一項的本人關係。

【受益人】依保險契約約定，在理賠要件成立時可受領保險公司所給付之保險金者。

在例子中，女兒在爸爸身故後可領取保險公司給付的保險金，女兒則為契約中之受益人。

圖片說明：認識保單先知道要保人、被保人與受益人接著就來看看，掌握哪些秘訣可以免於領保險金卻遭課稅的煩惱吧！要保人與受益人不同，視同贈與！要保人是與保險公司簽訂契約的人，同時也是需負擔保費義務的人，保單為要保人所有，相對的受益人是保險事故發生後，得向保險公司領取保險理賠金。

人壽保險及年金保險，通常要保人與受益人不同人，因而會牽扯到「贈與稅」的問題。

不同於「遺產稅」，「贈與稅」是法律身分上存活的一方贈與財物給另一方。

通常受益人若為子女或配偶，會由父母或另一半手上接過「滿期金」及「生存金」。

「滿期金」是指繳費期滿後，保戶可領取的金額；「生存金」則是指一定時間後，當被保險人仍生存時，保險公司依約給付保險金予受益人。

當領取滿期金與生存金的受益人，與要保人不同人時，這樣的行為根據遺產與贈與稅法，將被視同為贈與行為。

需計入要保人的當年度贈與額度。

圖片說明：要保與受益不同人視同贈與破220萬免稅額，至少課10%贈與稅！依遺產及贈與稅第22條規定，贈與稅內稅義務人每年得自贈與總額中減除免稅額220萬元，即贈與免稅額是以贈與人每年（1月1日～12月31日止）220萬元為限。

也就是說贈與人每年所贈與他人之金額，只要累計不超過220萬元，就無需繳納贈與稅。

依據遺產與贈與稅法，若超過免稅額度，應在發生日後30日內申報贈與稅，稅率為10%。

因此政府也鼓勵民眾可以善用免稅額將財產贈與子女。

如爸爸先匯220萬至媽媽的銀行帳戶，爸媽再分別從自己的戶頭匯款220萬元至女兒的銀行帳戶，共計440萬元。

如此一來該年度合計下來不超過各自的免稅額220萬元，達到轉讓財產同時節稅之目的。

圖片說明：不超過贈與免稅額可少繳10%贈與稅內容延續上一點的情況來看，在要保人與受益人不同人的情況下，該行為會被視作贈與行為，若受益人一年領取之保險金超過贈與免稅額220萬元，則將被課徵10%的贈與稅。

因此若要避免利用保單轉讓財產，達到節稅目的，千萬要注意贈與金額不超過贈與免稅額！◂手機閱讀時，表格可左右移動▸生存保險要保受益同一人要保受益不同人儲蓄險年金險免贈與稅免所得稅屬贈與稅範疇保額小於220萬元免贈與稅  方便－多家保單，單一窗口 安心－嚴選業務，滿意度維持95分以上 信任－已超過9,958人完成保障規劃關於稅務，我想發問！關於稅務，我想發問！保險話題看新知遺產稅節稅儲蓄險理財相關文章儲蓄險可以節稅？真的假的？2020最齊全的保險推薦！人生各階段，保險規劃懶人包你可能會喜歡新聞編輯室金融業去年獲利顧立雄：金控應加薪金融業三大產業：銀行、保險、證券，去年獲利有增…保險話題買編－周宜萱掉髮怎麼辦？可能是健康警訊？相信頭髮是許多女生的寶貝，更是廣大男