4.保險業宜發展經濟資本（EC；Economic Capital）之量化技術與自我風險及清償能力評估機制（ORSA；Own Risk and Solvency Assessment），以加強資本管理 ...保險業風險管理實務守則行政院金管會98.12.31金管保財字第09802512071號函准予備查行政院金管會100.1.17金管保財字第10002501960號函准予備查行政院金管會100.10.31金管保財字第10000158250號函准予備查行政院金管會101.3.1金管保財字第10102006364號函修正核定金管會101.9.3金管保壽字第10102116280號函准予備查金管會102.3.5金管保財字第10202502114號函修正核定1.總則...22.風險治理...22.1風險管理哲學與政策...22.2風險管理文化...32.3風險胃納與限額...32.4風險調整後績效管理...42.5資本適足性評估...43.風險管理組織架構與職責...43.1風險管理組織架構...43.2風險管理職責...44.風險管理流程...64.1風險辨識...64.2風險衡量...64.3風險回應...74.4風險監控...74.5資訊、溝通與文件化...75.各類風險之管理機制...85.1市場風險...85.2信用風險...95.3流動性風險...115.4作業風險...125.5保險風險...145.6資產負債配合風險...185.7其他風險...196.報告及揭露...196.1風險報告...196.2風險資訊揭露...197.風險管理資訊系統...197.1風險管理資訊系統架構...197.2風險管理資訊系統之功能...207.3資料庫之建置暨資料之完整...207.4風險管理資訊系統之安全性...208.附則...201.總則1.1為提供保險業建立風險管理機制所需之實務參考，並協助保險業落實風險管理，以確保資本適足與清償能力，健全保險業務之經營，特訂定本守則。

1.2本守則所稱之風險，係指對實現保險業營運目標具有負面影響之不確定因素。

1.3保險業建立之風險管理機制，除應遵守相關法規外，應依本守則辦理，以落實風險管理。

1.4本守則之風險管理架構包括風險治理、風險管理組織架構與職責、風險辨識、風險衡量、風險回應、風險監控及資訊、溝通與文件化，如下圖所示。

            1.5保險業應考量本身業務之風險性質、規模及複雜程度，建立適當之風險管理機制，並將風險管理視為公司治理之一部分，以穩健經營業務。

1.6風險管理機制應結合保險業之業務經營及企業文化，並依據訂定之風險管理政策，運用各種質化與量化技術，管理保險業可合理預期且具攸關性之重要風險。

1.7董事會及高階主管人員應負責推動及執行風險管理政策與程序，並確保企業內全體員工充分瞭解及遵循風險管理之相關規定。

1.8保險業為執行風險管理政策所建立之作業流程及管理辦法，應予以文件化，相關之風險報告與資訊揭露應定期提供、追蹤與更新。

1.9保險業應重視風險管理單位與人員，授權其獨立行使職權，以確保該風險管理制度得以持續有效實施。

 2.風險治理2.1風險管理哲學與政策2.1.1風險管理哲學係企業全體員工共同分享之一套理念及態度，藉由其所從事之所有活動，從擬定策略到執行日常之例行活動，以顯示企業如何管理風險。

2.1.2董事會及高階主管人員應藉由其對企業本身組織及風險之了解，建立所屬企業之風險管理哲學，以指引內部風險管理機制及能力之建立，並確保營運目標及策略與風險管理哲學相符合。

2.1.3為落實風險管理哲學，並將風險管理機制與企業之日常營運活動整合，保險業應訂定風險管理政策，以作為日常執行風險管理作業之規範依據。

2.1.4訂定風險管理政策時，應考量企業文化、經營環境、風險管理能力及相關法規，並應經董事會核定後實施，修正時亦同。

2.1.5風險管理政策內容應涵蓋以下項目：1.風險管理策略及風險管理目標。

2.風險管理組織與職責。

3.主要風險種類。

4.風險胃納（RiskAppetite）。

5.風險評估、回應與監控。

6.文件化之規範。

2.2風險管理文化2.2.1保險業之投資及業務應同時考量報酬及風險，建立風險管理之決策性地位，此為風險管理文化之深入與內化，亦為風險管理成功之關鍵。

2.2.2保險業之風險管理文化必須為系統之運作，風險管理非僅係風險管理單位之職責，從董事會到業務單位均應參

書名：風險管理與保險概論，語言：繁體中文，ISBN：9789869475747，頁數：377，出版社：華泰文化，作者：凌氤寶,曾鹿鳴,陳森松，出版日期：2017/08/07， ...ErrorErrorThispagecan'tbedisplayed.Contactsupportforadditionalinformation.TheEventIDis:6813602362746603473.TheSessionIDis:N/A.

危險管理論是現代保險理論之一。

以經濟和社會生活中的危險成因類型為研究對象。

提出了一整套管理手段和標準，論述如何在合理的代價下將 ...危險管理論用手机看条目扫一扫，手机看条目出自MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)目錄1什麼是危險管理論2危險管理論的產生髮展3危險管理論的分類4危險管理論的管理過程[編輯]什麼是危險管理論　　危險管理論是現代保險理論之一。

以經濟和社會生活中的危險成因類型為研究對象。

提出了一整套管理手段和標準，論述如何在合理的代價下將意外損失的不利影響降至最低限度，以及對危險的識別、控制等防險、避險等全部活動過程的管理。

[編輯]危險管理論的產生髮展　　國際上對危險管理有兩種不同的理論，一種是將危險作為管理過程，強調以最低的費用處理危險，因此將危險處理手段分為危險控制和危險財務兩種；另一種是將危險作為決策過程，強調為達到企業所定目標對危險處理手段的選擇。

這是從兩個不同角度論述危險管理過程。

　　危險管理最初產生於德國和美國。

德國在第一次世界大戰時期,經濟曾十分混亂,出現了惡性通貨膨脹。

為了保護企業免遭各種不確定性的損失,人們開始研究企業危險。

1915年萊特納發表《企業危險論》，著手研究危險管理。

但此後危險管理在德國並沒有得到進一步發展。

1929年後，由於遭受經濟危機的影響，美國的企業開始重視對企業危險的研究與處理，在傳統的保險管理理論基礎上研究企業危險管理，形成了一整套以經營管理理論為基礎的現代危險管理理論。

　　危險的概念危險管理所論述的危險是對應於英語中的risk一詞。

雖然危險管理論已發展到比較成熟的階段，但人們對於危險的概念還有不同的理解。

學者們都是從不同的角度來闡述危險的本質，如“危險是損失的可能性”；“危險是一種不定性”；“危險是預期結果和現實的偏離”；“危險是結果與預期不同的概率”等等。

總之，在學術界缺乏對危險的權威定義。

　　在英語詞義上與risk較接近的還有peril和hazard。

在危險管理中，一般認為peril是指危險事故,是損失發生的原因，如火災、風暴等，而hazard是危險因素，是事故發生的潛在原因，如疾病是引起經濟損失的危險事故(peril),但卻是引起死亡的潛在原因(hazard)。

　　危險因素(hazard)又分三種：物理危險、道德危險和心理危險。

物理危險指在危險事故發生後導致增加損失可能性的物理特征,如在發生火災的情況下,建築物的類型、財產位置、建築物的占用性質都屬物理危險。

道德危險指因為被保險人性格上的不道德傾向致使增加了損失的可能性，如被保險人不誠實以至欺詐保險公司。

心理危險是因被保險人對損害事故的疏忽態度引起的，如被保險人購買保險後，依賴保險，而對保險標的放鬆了管理。

[編輯]危險管理論的分類　　危險的分類危險按不同的標準劃分有不同的種類。

　　①按照危險發生的形態,可分為靜態危險和動態危險。

　　靜態危險是社會經濟正常情況下的危險，主要是自然力的不規則作用和人們的錯誤判斷、錯誤行為等招致的危險；動態危險是以社經會濟的變動為直接原因的危險，主要是人們欲望的變化、生產方式和生產技術的變化等。

　　②按照危險的性質，可分為純粹危險和投機危險。

　　純粹危險是只有損失可能性的危險；投機危險是既有損失的可能性，又有獲益可能性的危險。

　　③按照危險產生的原因，可分為主觀危險和客觀危險。

　　主觀危險是由於精神狀態和心理狀態產生的危險；客觀危險是按概率發生的實際損害。

　　④按照危險的起源和結果，可分為基本危險和特定危險。

　　基本危險是由於經濟制度的不確定性、不正確性和不協調性，社會上和政治上的變化以及特大自然災害造成的危險，即個人不能預防的危險；而特定危險的前因與後果都是個人的危險。

[編輯]危險管理論的管理過程　　按操作順序分為三個階段：危險分析、選擇並執行危險管理技術、監督危險管理技術的實施效果。

　　危險分析包括兩個方面：①危險識別，瞭解威脅組織生存或影響組織達到其目標的意外事件或損失。

常用的方法有標準調查、財務分析、流程圖、個人檢查、專家咨詢、危險清單、邏輯樹分析等。

在實際操作時往往需要綜合運用這幾種方法。

②

所謂危險管理，就是各經濟單位(個人或法人)期望藉由危險之調查、分析與評估，以及其處理方法之選擇、執行與追蹤，以最低之成本達到管理危險 ...首頁課程報名電銷人才繁星專案保險論壇登入會員/加入免費會員首頁關於我們最新公告網站導覽駐站顧問聯絡我們合作廠商常見問題服務項目保單爭議處理線上課程課程訓練晨會邀約最新活動 ▷成交，水到渠成！歷屆活動回顧 ▷《缺角一族》特映會宏泰人壽高手說明會宏泰人壽高手說明會2宏泰人壽高手說明會1行銷雲端應用講座玩得痛快玩得安心！KASHMAC說明會行銷雲端應用講座兩岸人才交流說明會寶劍贈英雄保險超業專屬講座聰明購買保險講座過往課程會員專區加入會員會員公開資料會員控制台修改個人資料站內私訊優惠活動重設密碼下載中心 ▷講義下載行動裝置APP圖片分享常用連結討論區讀者投書-投稿區讀者投書保險專業/新聞商品研究契約核保保險理賠統計數據爭議案例遺產規劃法令時事專題報導 ▷非我族類其辛必異保護幸福家庭保險不容錯過的保險最容易碰到的理賠有沒有人鳥你未來保險公司退場機制新聞主題 ▷每日新聞業界新聞歷史新聞查詢影音分享最新文章業務員專區課程訓練活動照片線上課程保險商品比較業務行銷組織增員輔導激勵課後學員意見調查業務員常見問題消費者專區保單爭議處理淺談保險商品文宣條款說明 ▷人壽示範條款傷害保險示範條款保險商品比較公司資訊 ▷壽險財務統計保單借款利率申訴率統計找尋業務員*買保險保險規劃健康醫療 ▷營養專區健康講義癌症心血管系統醫療數據生活百科 ▷理財節稅社會保險媒體採訪鐵板神算感謝函消費者常見問題線上商城業務支援中心「教您聰明選」讀冊推薦書單旅行險汽車險機車險傷害險(意外險)醫療險網路商店廣告購買首頁/消費者專區/淺談保險危險管理之步驟發佈日期:2015年09月01日撰文:MIB文章編號:7629在討論區討論本文分享到Google+  Facebook  LINE所謂危險管理，就是各經濟單位(個人或法人)期望藉由危險之調查、分析與評估，以及其處理方法之選擇、執行與追蹤，以最低之成本達到管理危險之最大效用。

因此，執行危險管理應有目標與準則，譬如說，吾人可以設定危險管理之主要目標，在於損失發生前能預作最有效之規劃，使損失發生後能保持有效經營，即利由危險管理來降低危險之不確定性及損失。

而危險管理之準則是確實評估自身承擔危險之能力，避免承受超過自身所能承擔損之失。

審慎評估危險並考慮周詳。

切勿節省保費，而因小失大。

一般來說，危險管理的步驟如下：而最重要的一步就是確定與分析危險因素，一但確定了危險因素，後續的動作只是要與不要的問題而已。

簡介幾個確定與分析危險應執行的動作：現場查勘：危險評估或管理人員，應親赴現場查看，一一檢視，切勿單純只相信書面資料。

協調溝通：由於可能需要其他專家或工作人員解釋相關工作，因此要與其他人員詳加溝通和討論，了解可能風險。

解讀財報數據：企業財務之分析屬不可忽略之一環，可藉由財務報表中之數據評估可能發生或已發生經驗之從屬損失，藉由會計數值之變動來觀察危險之狀況。

分析作業流程：了解作業過程中之知識，亦可增進對特殊危險之認識，可以更有系統地發現作業危險所在。

本文提供下載，下載位置：講義下載。

(請先登入會員)推薦書籍想成交，先要有被拒絕的勇氣攀上卓越銷售巔峰(1DVD)年屆四十，中年迷路：不安是人生課題未解，重新盤點現狀，找到最值得努力和期待的事相關文章風險是保險的前奏曲糖尿病患者都該買的保險—糖尿病患者專屬的保單保險是賭博嗎？還在擔心，汽車怎麼保險？你不可不知的「必買車險」！從「理賠審核給付通知書」看保險公司的理賠服務品質？隨機文章投保哪種商品最好?--保險焦慮症的診斷與防治獅子王與大野狼的行銷模式推銷之神原一平的3恩--成長篇全民健康保險大小事近1/4女性為子宮肌瘤所苦較新的文章之前的文章歡迎踴躍參加，報名請至課程訓練推薦圖書/工具為什麼超級業務員都想學故事銷售：5大法則，讓你的商品99%都賣掉（熱銷再版）被討厭的勇氣：自我啟發之父「阿德勒」的教導給成交一個理由：千萬年薪保險人銷售聖經人身保險經營管理OKR：做最重要的事關於我們|網站政策|隱私權政策|專有名詞|網站導覽|聯絡我們|合作廠商|交換連結|行事曆|合作提案|版權所有©2012-.技術支援：INDESIGNWEB-APP-UI-GRAPHICDEVELOPSTUDIO.

項目, 資訊內容. 風險管理單位, 風險治理架構由業務單位、風險管理單位及稽核單位等三道防線組成，各司其風險管理之各層級職責。

風險控管室獨立於業務單位之 ...跳到主要內容統計查詢財團法人保險事業發展中心保險商品查詢政策法規資訊教育宣導×回首頁網站導覽常見問題意見信箱業者登入:::首頁/保險資訊公開查詢/單一查詢/兆豐產物保險股份有限公司/風險管理資訊兆豐產物保險股份有限公司-資訊公開說明文件公司治理-風險管理資訊資料日期：中華民國110年3月項目資訊內容風險管理單位風險治理架構由業務單位、風險管理單位及稽核單位等三道防線組成，各司其風險管理之各層級職責。

風險控管室獨立於業務單位之外行使職權，負責公司日常風險之監控、衡量及評估等執行層面之風險管理相關事務。

設置隸屬董事會之風險管理委員會，負責綜理公司整體的風險管理；董事會確保風險管理之有效性並負整體風險管理之最終責任。

風險管理政策及架構為落實風險管理哲學，並將風險管理機制與公司之日常營運活動整合，考量公司文化、經營環境、風險管理能力及相關法規，訂定風險管理政策，作為日常執行風險管理作業之規範依據。

風險管理政策內容涵蓋風險管理策略、風險管理目標、風險管理組織與職責、主要風險種類、風險胃納、風險評估、回應與監控及文件化之規範等項目，建立適當之風險管理機制，確保資本適足與清償能力，健全保險業務之經營。

風險管理機制說明市場風險市場風險管理機制包括就市場利率、貨幣匯率及權益價格之變動等風險因子，定期對涉及市場風險之各項投資資產部位進行評價，依金融商品之風險性質訂定購買原則、投資部位限額、集中度限額及停損機制等作業模式，並採用風險值（VaR）法，衡量投資商品部位在特定期間和信賴水準下可能發生之最大損失。

信用風險信用風險管理機制包括交易前審慎評估交易對手、發行者、保證機構及再保險人等之信用評等需達一定等級、確認交易之適法性、信用分級限額管理及交易後之信用監控等，並就單一交易金額與同一人、同一關係人、同一關係企業及企業集團之交易部位訂定集中度限額，避免風險過度集中。

流動性風險流動性風險管理機制包括設立一獨立於交易單位之資金調度單位，每日現金管理及持續性現金流量管理，負責監控各業務單位淨現金流量，評估與監控短期現金流動需求，因應未來之資金調度，並對異常或緊急狀況導致之資金需求，擬定應變計畫，處理重大流動性風險。

作業風險作業風險管理機制包括制定內部控制制度、法令遵循制度、法令遵循手冊、內部作業手冊、分層負責授權等各項作業處理程序及業務規範，減少作業風險發生之可能性或降低其損失；蒐集、記錄及分析因內部作業流程、人員及系統之不當或失誤或因外部事件造成之直接或間接損失資料，建置作業風險損失資料庫，並定期辦理作業風險自我評估作業，辨識出潛在作業風險，進而發展管理作業風險之適當程序。

保險風險保險風險管理機制包括對於涉及之商品設計及定價、核保、再保險、巨災、理賠及準備金相關風險等，依各險種危險特性、損失經驗及公司政策目標，制定核保準則及理賠準則，有效維護業務品質及降低潛在風險；並建立再保險風險管理計畫，考量公司本身風險承擔能力、各險種最大合理損失之預估及可能累積之風險額度等因素，制定各險種每一危險單位最高自留限額，控管自留業務風險。

資產負債配合風險資產負債配置風險管理機制包括資金運用於投資各項資產組合時，考量負債面準備金之提存以及保險賠款等應付款項之情況，為最適當之資產配置，確保資產面現金流量之供給能支應負債面現金流量之需求，並在可承受之範圍內，形成、執行、監控和修正資產和負債相關策略，達成公司預定之財務目標。

其他風險其他風險管理機制包括因應公司經營目標、曝險情況與外在環境之改變，依據其風險特性及對公司之影響程度，建立適當之風險控管處理程序，管理可合理預期且具攸關性之重要風險。

※申報頻率：除主管機關另有規定外，應於年度終了後三個月內更新。

資料開放宣告資訊安全政策宣告隱私權政策宣告無障礙聲明