中國信託「傳承信託規劃服務」，透過信託架構結合資產贈與及遺產繼承計劃，為子女規劃長期理財，儲備教育/創業基金，量身打造財富傳承計劃，富留子孫，讓愛 ...

現今，因婚姻關係與婚生子女日漸複雜化，擔心未成年子女、父母、或家人沒有行為能力者的遺產遭別人騙走，遺囑信託在台灣也萌芽發展中。

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我知道了天下網路書店康健好書雜誌訂閱康健雜誌訂閱每日報首頁看文章樂活富足人生理財財產交信託不怕身後子女爭產　收藏圖片來源/陳德信瀏覽數222,2952019/02/23·作者/嚴珮華·出處/康健雜誌第244期放大字體隨著信託財產觀念普及化，安養信託快速增加，遺囑信託、保險金信託、子女保障信託，近年來愈來愈受到重視，成為民眾保障財產的一種方式。

香港女星李嘉欣嫁入豪門，她的公公許世勳過世後，她與先生無法直接繼承港幣420億元（約台幣1652億元）的遺產，但他們可月領港幣200萬元（約台幣786萬元）的生活費。

因為許世勳生前將財產信託，希望他的子孫細水長流安穩生活，免得子女揮霍敗家或財產遭人侵佔。

港星梅艷芳過世前，擔心她的遺產鉅款被有心人士騙走，她也將財產信託，由銀行每月撥進一筆錢，讓身後留下的老母親生活無虞。

未雨綢繆的英國黛安娜王妃也在生前約定信託財產，等兩個王子成年後繼承。

日前英國哈利王子向梅根求婚戒指上的鑽石，就是黛安娜王妃當年交付信託的珠寶。

財產信託只是有錢人的專利嗎？「信託不是富豪貴族的專屬服務，」國泰世華銀行信託部協理趙子仁說，所有民眾都可以信託財產，讓財產依自己意願照顧自己、家人。

什麼是信託？趙子仁說，信託是一種受嚴格法律保障的財產管理制度，由財產所有人（委託人）例如父母親，將財產權移轉給銀行（受託人），銀行依財產所有人與銀行訂下的契約管理這筆財產，並支付給他的家人、子女或想照顧的人身上（受益人）。

信託的財產包括金錢、不動產、有價證券、保險金等，趙子仁說，最常被國人運用的是金錢信託，佔了8成以上。

如果委託人與受益人是同一個人，就叫自益信託；如果委託人與受益人不同，叫他益信託。

依照用途來區分，目前國內主要有以下4種信託：廣告1.遺囑信託身後免讓家人對簿公堂豪門企業設立遺囑信託，可避免身後因為財產分配問題，子孫對簿公堂。

現今，因婚姻關係與婚生子女日漸複雜化，擔心未成年子女、父母、或家人沒有行為能力者的遺產遭別人騙走，遺囑信託在台灣也萌芽發展中。

40歲的小玉與先生離婚後，獨自養育一雙兒女，父母也幫忙照顧，小玉全力經營公司，短短數年已累積數千萬資產。

這時，小玉發現罹患乳癌末期。

想到自己未成年的子女，擔心自己的財產遭他人侵佔，也擔心子女繼承大筆遺產無法管理。

因此，她先立下遺囑，經公證後，再到銀行辦理遺囑信託，指定她的父親為遺產執行人兼信託監察人。

半年後，小玉不敵病魔過世，這份遺囑信託也同時生效。

她父親申報完遺產稅後，將3000多萬元資產交付銀行，銀行依遺囑內容定期支付生活費、零用金、學費等給她的子女直到年滿30歲。

這樣的安排，讓小玉得償心願，子女也得到安穩的照顧直到成年。

●遺囑先成立，遺囑信託才能執行辦理遺囑信託前，民眾要先找尋信賴與適合的遺囑執行人與信託監察人。

趙子仁提醒，如果遺囑執行人不執行遺囑內容，遺囑就形同虛設。

「遺囑信託必須遺囑先成立，遺囑信託才能執行，」一位銀行信託部主管說。

廣告但遺囑的特留分，常使得遺囑陷入複雜的法律糾紛。

一旦遺囑無法成立，遺囑信託就無法生效，這也是國內許多銀行不辦理遺囑信託的原因。

以前長榮集團總裁張榮發遺囑風波為例，他的遺囑指名由二房獨子張國煒繼承集團總裁及全部536億元的財產。

但因張榮發的繼承人有6名，這份遺囑侵害其他5名繼承人法律上保障的特留分權益，使得這份遺囑演變成爭產風波，最後對簿公堂。

加上大房憑過半股權，張國煒遺產還未拿到，先被趕出長榮集團。

由於企業家族遺囑問題複雜，多由律師、會計師負責。

處理過許多企業家族遺囑的永然聯合法律事務所律師李永然認為，遺囑可以解決立遺囑人身後子女遺產分配的問題，再加上信託，不僅可安排家族資產分配及傳承，還可避免子女揮霍或遺產遭人侵佔等情事。

2.安養信託保全財產安心養老比起死後遺產，一般人更重視生前能否將財產用在自己身上。

進入高齡化社會後，已

玉山銀行推出「遺囑信託」以確保遺產可以依照委託人生前的規劃來運用，避免受遺贈人揮霍遺產，或遺產遭他人侵占。

未來無法預測，但可以創造，想完成、未 ...利匯率表試算工具線上申請常用頁面我是智能客服小玉有問題歡迎隨時提問首頁個人服務信託個人信託遺囑信託EmailFacebooktwitter信託介紹認識信託信託園地個人信託子女教育信託保險金信託樂活久久信託遺囑信託法人信託預收款(禮券)信託限制型股票信託員工持股/儲蓄信託有價證券信託有價證券信託(出借)有價證券信託(管理)不動產信託不動產買賣價金信託不動產開發信託預售屋價金信託公益/慈善信託公益信託慈善信託保管/簽證業務證券投資信託基金保管全權委託保管外資保管投資型專設帳簿保管營業保證金保管證券簽證熱門服務保險金信託樂活久久信託有價證券信託(出借)不動產買賣價金信託公益信託慈善信託信託查詢禮券信託查詢預售屋信託查詢不動產買賣價金信託查詢公告事項公益信託公告預收款信託公告遺囑信託未來無法預測，但可以創造想完成、未完成的事，交由玉山來完成信託服務專線：(02)2175-1313  分機：8550、8559、8560信託簡介信託架構案例分享標籤4標籤5遺囑信託是指委託人以立遺囑的方式，把指定範圍的遺產，透過遺囑執行人於申報、繳交遺產稅後交付信託，再由本行依信託契約的約定，為委託人指定之繼承人、受遺贈人管理遺產，至信託存續期間屆滿為止，以確保遺產可以依照委託人生前的規劃來運用。

特色優點可預先規劃，遺產運用方式。

避免繼承人、受遺贈人揮霍遺產，或遺產遭他人覬覦或侵占。

由專業銀行管理經營信託財產，安心有保障。

張爺爺的心願家人總是無私的奉獻，默默的付出，給予溫暖的懷抱與依靠。

張爺爺病情並不樂觀，唯一放心不下的是年紀還小的孫子。

「顧客在乎的事，就是玉山在乎的事」，因委託人情況特殊且緊急，因此分行及信託部主管同仁皆感同身受，以最快的速度協助辦理。

簽約當日虛弱的張爺爺在家人見證下，由律師代筆完成遺囑，簽立信託契約，並委託數十年的好友擔任遺囑執行人及信託監察人，協助孫子妥善運用信託財產做為成長教育基金。

透過信託服務，完成張爺爺守護孫子長大成人的心願，讓孫子小寶知道爺爺雖然不在身邊，但會一直默默守護自己。

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指定受益人，規劃遺產，配合遺囑，確保財產依遺志分配。

◇財產規劃，節稅功能，確保財產延續，合法節省稅賦。

◇所有權人將財產藉信託架構發行受益憑證， ...台北市中正區重慶南路一段121號8樓之15Close首頁關於我們+關於我們最新消息知識分類+不動產估價|鑑價都市更新|容積移轉|都更地政士|各類登記及應備文件展開地政士|各類登記及應備文件地政士|各類稅賦資訊不動產相關法規連結交通位置聯絡我們知識分類全部不動產估價|鑑價都市更新|容積移轉|都更地政士|各類登記及應備文件展開地政士|各類登記及應備文件地政士|各類稅賦資訊不動產相關法規連結知識分類不動產估價|鑑價都市更新|容積移轉|都更地政士|各類登記及應備文件展開地政士|各類登記及應備文件地政士|各類稅賦資訊不動產相關法規連結不動產信託●不動產信託簡介●不動產信託應用實務●不動產信託稅捐●不動產投資信託●不動產信託個人信託●不動產信託遺囑信託 何謂信託 :究竟何謂信託呢? 信託法第一條言明：「稱信託者，謂委託人將財產權移轉或為其他處分，使受託人依信託本旨，為受益人之利益或為特定之目的，管理或處分信託財產之關係」。

簡言之，信託是一種受嚴格法律保障的財產管理制度，透過「委託人」、「受託人」及「受益人」3個角色的連結，幫助有需要作財產規劃的人，以更有效率而且安全的方式達到目的。

所謂委託人就是擁有財產者，當他（自然人或法人）為某種目的想針對受益人作財務規劃，而透過信託方式將財產移轉給信託業者管理及處分時，他便成為信託關係的委託人。

而受託人在營業信託中即是所謂的信託業者(目前均由銀行兼營)，他們會依照信託本旨，執行管理事宜，協助委託人達成財產管理目的，直到契約期滿或信託目的完成為止。

至於受益人則是委託人想以該筆財產加以照顧的對象，可能是子女、親人或其他特定人（他益信託），也可以是自己（自益信託），或是以公眾利益為信託目的下之適當團體或個人（公益信託）。

由於信託財產必須移轉至受託人名下，因此委託人須高度信賴受託人，才有可能利用信託方式管理財產。

由於目前信託業者皆為銀行，不僅專業亦具有相當之信譽，且為保障委託人及受益人權益，受託人承作信託業務時，須同時受到信託法及信託業法之規範，受託銀行除需確實依據委託人成立信託之意旨管理處分信託財產外，並需將信託財產與其自有財產及其他信託財產分別管理及記帳、禁止自益行為，且信託相關承辦及主管人員均需具備專門學識經驗、善盡善良管理人之注意及忠實義務。

若信託業者違反法令規定，將受嚴重之處罰(罰鍰、刑責)，因此透過適格之受託銀行辦理信託，將較為安全有保障。

了解信託的基本概念後，您一定想知道信託究竟有什麼好處?為何歐美人士將信託視為財產管理的最佳工具?「信託」具有財產管理、追求利潤、員工福利、社會責任、事務處理、資金調度及風險管理等7大功能，且產品種類多元化，可滿足社會大眾不同之需求。

與其他財產管理工具比較，信託制度至少有以下好處：◆委託人可預先規劃財產，透過受託銀行之專業管理和永續經營的機制，達到「富可超過三代」、「愛心照顧受益人」的長遠期待。

◆信託制度與各種投資商品結合後，具備資產增值及追求利潤的功用。

◆信託財產具有「獨立性」，即使受託銀行破產，信託財產亦不在破產清算之範圍內，不會損及信託財產之安全性。

信託與您的財產規劃息息相關，多多留意信託相關之訊息，或許您的人生將因「信託」而更加圓滿。

 信託基本認識 :     稱信託者，謂委託人將財產權移轉或為其他處分，使受託人依信託本旨，為受益人之利益或為特定之目的，管理或處分信託財產之關係。

 故基本上信託之關係人有委託人, 受託人, 受益人.◆委託人 : 是創設信託關係之主要成員, 是為受託人依信託本旨之目的, 為信託財產之管理, 處分, 而移轉信託財產權或為其他處分權之人.◆受託人 : 受託人係委託人設定信託之對象, 即是從委託人之委託而成為信託財產權之主體, 而依信託本旨去管理或處分信託財產之人.◆受益人 : 受益人因信託之成立而享信託利益之人, 但信託行為另有訂定者, 從其所定. 受益人得拋棄其享有信託利益之權利.◆ 不動產信託 : 係指信託之財產為不動產, 包括土地及其定著物, 地上權, 租賃權等所為之信託行為. 但信託不能對抗抵押權人, 亦即當抵押權人行使抵押權時, 信託即終了.(後面有詳述不動產信託).◆公益信託 : 公益信託者，謂以慈善、文化、學術、技藝、宗教、祭祀或其他以公共利益為目的之信託.◆信託發生原因 : 信託法第2條，信託，除法律另有規定外，

又到了秋收冬藏的季節，今年在資產傳承上，你可有安排？根據《遺產及贈與稅法》規定，每人每年度都享有22.Smart自學網Smart自學網財經好讀MENU最新文章最新文章熱門排行今日熱門基金基金情報站基金投資教學基金大評比基金達人收益成長故事債券基金股票熱門股點評股票投資術存股存股口袋名單達人開講房產好房二三事北中南行情房產小常識達人開講保險醫療險長期照顧險投資型保險意外旅平險保險常識保單評選輕理財名人沒說的事搶救爛理財輕鬆退休去理財小工具達人開講企畫專區自動加薪術外幣決勝點好生活居家休閒戶外逍遙美食健康進修充電Smart動一動課程好學基礎課程進階課程視訊課程集資課程投資家日報精彩書摘精彩書摘叢書雜誌數位訂閱數位訂閱Smart自學網財經好讀輕理財輕鬆退休去用信託規畫　照顧自己和兒女輕鬆退休去用信託規畫　照顧自己和兒女撰文者：廖一聰更新時間：2019-11-01瀏覽數：5,436如果您喜歡這篇文章，請幫我們按個讚：關鍵字：廖一聰　遺產及贈與稅法　信託財產又到了秋收冬藏的季節，今年在資產傳承上，你可有安排？根據《遺產及贈與稅法》規定，每人每年度都享有220萬元以內的免稅額，讓民眾用分年贈與的方式將財產移轉給子孫，這樣的好處莫過於能「節省」贈與稅、分散所得「降低」所得稅、減緩累積「抑制」遺產稅，而且可以快速厚植子女財力。

但在實務上，一般的中產階層因擔心對資產失去「控制權」，都不太敢貿然做分年贈與的安排。

但透過信託規畫，其實可讓節稅與控制權兼得，為什麼？因為信託是一種具有「控制權」的財產管理制度，是受到嚴格的法律規範與保障的。

簡單的說：財產的所有權人，也就是信託契約的「委託人」出於種種因素，可能不方便、沒時間或沒能力管理財產，或是希望有一天離開人世後還能依照自己期待的方式繼續管理財產，因而提早將財產託付給自己相信的「受託人」。

受託人必須依照信託契約的規定來管理處分信託財產，然後將信託財產所產生的收益，分配交付給委託人想要照顧的「受益人」，受益人可以是自己，可以是家人，也可以是第3人或公益機構，這些都可以事先安排。

透過信託，父母可以有秩序地安排生前贈與給子女的財產：給什麼錢？給多少錢？什麼時候給？如果子女想要過得更充裕，自己應該更努力；然而，倘若運氣不好、不夠努力，或是本身健康和個性有問題，至少信託可以提供基本生活費用給他們，不要讓他們變成社會的負擔。

信託能鼓勵孩子向上，也能防止孩子揮霍；它具備正面激勵的意義，也具備了負面防弊的功能。

但太早把財產送給子孫，面對長壽風險、高額醫療及長期照顧等議題時，的確令人擔憂，透過信託，只要記得在信託受益人的欄位，把自己和配偶都寫上去，受益比例不用太高，這樣當年紀大了需要生活費、醫療費或長照安養費時，當初運用分年贈與進入信託的財產，就可以優先照顧自己，用剩的再繼續照顧子孫。

至於小康家庭是否有機會運用分年贈與透過信託來照顧子孫及年老的自己？原則上，假設每年可以安排的信託財產是數萬元、數十萬元現金，可以簡單的配置在存款、保險、基金甚至股票就好。

有1位單親媽媽僅只利用每年5萬元不到的年終獎金，透過信託安排購買1張保額500萬元的投資型保單，就可確保未來當她不幸身故時，有1筆錢可以按照她的心願繼續照顧子女到長大成人，倘若自己年紀大了，也可以回頭照顧自己，不造成子女困擾。

小檔案＿廖一聰學歷：元智大學管理學院碩士（EMBA）經歷：台灣理財規劃產業發展促進會理事長現職：國際認證理財規劃顧問（CFP®）、保險公司業務經理、社團法人臺灣理財顧問認證協會常務監事專長：理財規畫、個人稅務、家庭信託延伸閱讀▶安養信託讓退休保障更完善▶失智富翁被誆騙數億元…用公益信託＋監護宣告守住失智長輩財產«1»@訂閱電子報您可能有興趣的文章大立光配68元現金，投資達人怪老子：太少解讀LINE營收成長關鍵下一步IC設計大廠瑞昱近10年配息率逾75%，全球股市轉強、中國股市將受惠？5重點觀察11檔5G概念股名單》世界行動通訊大會登郭台銘小學畢業照的懷舊文…其實最「霸氣不訂閱週二電子報訂閱活動快訊熱門文章排行區獲利優等生！不只獲利成長，EPS更是季季遞增的15家企業名單全球晶片荒、投資半導體不必只愛台積電？這4家低調前景卻看俏的存股到底是賠錢、還是賺錢？「存股紀錄表」免費大放送：釐清持股2021股東紀念品指南》誰家紀念品CP值最高、零股也可領嗎？別人恐懼我貪婪，但你真的敢買進暴跌股嗎？張明華：用風險回報比月刊特刊密技叢書DVD