又到了秋收冬藏的季節，今年在資產傳承上，你可有安排？根據《遺產及贈與稅法》規定，每人每年度都享有22.Smart自學網Smart自學網財經好讀MENU最新文章最新文章熱門排行今日熱門基金基金情報站基金投資教學基金大評比基金達人收益成長故事債券基金股票熱門股點評股票投資術存股存股口袋名單達人開講房產好房二三事北中南行情房產小常識達人開講保險醫療險長期照顧險投資型保險意外旅平險保險常識保單評選輕理財名人沒說的事搶救爛理財輕鬆退休去理財小工具達人開講企畫專區自動加薪術外幣決勝點好生活居家休閒戶外逍遙美食健康進修充電Smart動一動課程好學基礎課程進階課程視訊課程集資課程投資家日報精彩書摘精彩書摘叢書雜誌數位訂閱數位訂閱Smart自學網財經好讀輕理財輕鬆退休去用信託規畫　照顧自己和兒女輕鬆退休去用信託規畫　照顧自己和兒女撰文者：廖一聰更新時間：2019-11-01瀏覽數：5,436如果您喜歡這篇文章，請幫我們按個讚：關鍵字：廖一聰　遺產及贈與稅法　信託財產又到了秋收冬藏的季節，今年在資產傳承上，你可有安排？根據《遺產及贈與稅法》規定，每人每年度都享有220萬元以內的免稅額，讓民眾用分年贈與的方式將財產移轉給子孫，這樣的好處莫過於能「節省」贈與稅、分散所得「降低」所得稅、減緩累積「抑制」遺產稅，而且可以快速厚植子女財力。

但在實務上，一般的中產階層因擔心對資產失去「控制權」，都不太敢貿然做分年贈與的安排。

但透過信託規畫，其實可讓節稅與控制權兼得，為什麼？因為信託是一種具有「控制權」的財產管理制度，是受到嚴格的法律規範與保障的。

簡單的說：財產的所有權人，也就是信託契約的「委託人」出於種種因素，可能不方便、沒時間或沒能力管理財產，或是希望有一天離開人世後還能依照自己期待的方式繼續管理財產，因而提早將財產託付給自己相信的「受託人」。

受託人必須依照信託契約的規定來管理處分信託財產，然後將信託財產所產生的收益，分配交付給委託人想要照顧的「受益人」，受益人可以是自己，可以是家人，也可以是第3人或公益機構，這些都可以事先安排。

透過信託，父母可以有秩序地安排生前贈與給子女的財產：給什麼錢？給多少錢？什麼時候給？如果子女想要過得更充裕，自己應該更努力；然而，倘若運氣不好、不夠努力，或是本身健康和個性有問題，至少信託可以提供基本生活費用給他們，不要讓他們變成社會的負擔。

信託能鼓勵孩子向上，也能防止孩子揮霍；它具備正面激勵的意義，也具備了負面防弊的功能。

但太早把財產送給子孫，面對長壽風險、高額醫療及長期照顧等議題時，的確令人擔憂，透過信託，只要記得在信託受益人的欄位，把自己和配偶都寫上去，受益比例不用太高，這樣當年紀大了需要生活費、醫療費或長照安養費時，當初運用分年贈與進入信託的財產，就可以優先照顧自己，用剩的再繼續照顧子孫。

至於小康家庭是否有機會運用分年贈與透過信託來照顧子孫及年老的自己？原則上，假設每年可以安排的信託財產是數萬元、數十萬元現金，可以簡單的配置在存款、保險、基金甚至股票就好。

有1位單親媽媽僅只利用每年5萬元不到的年終獎金，透過信託安排購買1張保額500萬元的投資型保單，就可確保未來當她不幸身故時，有1筆錢可以按照她的心願繼續照顧子女到長大成人，倘若自己年紀大了，也可以回頭照顧自己，不造成子女困擾。

小檔案＿廖一聰學歷：元智大學管理學院碩士（EMBA）經歷：台灣理財規劃產業發展促進會理事長現職：國際認證理財規劃顧問（CFP®）、保險公司業務經理、社團法人臺灣理財顧問認證協會常務監事專長：理財規畫、個人稅務、家庭信託延伸閱讀▶安養信託讓退休保障更完善▶失智富翁被誆騙數億元…用公益信託＋監護宣告守住失智長輩財產«1»@訂閱電子報您可能有興趣的文章大立光配68元現金，投資達人怪老子：太少解讀LINE營收成長關鍵下一步IC設計大廠瑞昱近10年配息率逾75%，全球股市轉強、中國股市將受惠？5重點觀察11檔5G概念股名單》世界行動通訊大會登郭台銘小學畢業照的懷舊文…其實最「霸氣不訂閱週二電子報訂閱活動快訊熱門文章排行區獲利優等生！不只獲利成長，EPS更是季季遞增的15家企業名單全球晶片荒、投資半導體不必只愛台積電？這4家低調前景卻看俏的存股到底是賠錢、還是賺錢？「存股紀錄表」免費大放送：釐清持股2021股東紀念品指南》誰家紀念品CP值最高、零股也可領嗎？別人恐懼我貪婪，但你真的敢買進暴跌股嗎？張明華：用風險回報比月刊特刊密技叢書DVD