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1. 遺產傳承信託
希望預先規劃遺產分配及使用方式者。
簡介. 遺產傳承是心意，但最怕的就是離開之後遺囑的執行有爭議。
因此，國泰 ...LOADING首頁財富管理信託規劃個人信託遺產傳承信託遺產傳承信託國泰世華專業信託菁業獎最佳信託金融服務守護承諾讓傳承如您所願服務說明合適對象希望預先規劃遺產分配及使用方式者。
簡介遺產傳承是心意，但最怕的就是離開之後遺囑的執行有爭議。
因此，國泰世華銀行提供量身信託規劃，讓客戶依其意願指定遺產的取得條件、指定對象與信託監察人，避免繼承人間因遺產分配與管理想法不同而造成爭議。
特色遺囑結合信託規劃，可依立遺囑人之心願管理身後財產，落實遺族照顧。
可規劃受益人領取信託財產之時點及條件，藉由信託延伸其財產管理之意志。
避免受益人未具備妥善管理財產的能力，導致遺產遭他人覬覦而被侵占或是在短期內被揮霍一空。
透過信託的方式給予遺產，確保財產傳承，富過三代。
案例故事空中飛人父母，為幼兒預立遺囑加信託從事貿易的張姓夫婦，育有兩名三歲以下幼兒，因公頻繁往來各國參展。
有時不免擔心萬一夫妻同時發生意外，子女還小，真的沒有管理遺產的能力。
萬一遺產遭他人挪用或詐騙，那麼一路以來同心打拼的家業可能就此旁落。
信託規劃建議在國泰世華銀行信託專業協助下規劃「遺產傳承信託」，從預立遺囑，到安排律師擔任遺囑執行人，並由太太的胞姊擔任信託監察人，以確保萬一夫妻同時發生意外時，遺產將由銀行依照遺囑內指定的方式，逐步將遺產轉移給孩子，讓子女能有穩定生活財源，家業也能安心傳承。
申辦服務應具備文件委託人及信託監察人之身分證明文件（需驗雙證件）。
委託人的財產資料（例如：不動產土地及建物謄本或所有權狀及房屋稅單影本等）。
注意事項遺囑訂立須依民法規定辦理。
遺囑內容仍受民法1223條，有關繼承人特留分之限制。
遺產須先完納遺產稅等稅捐後，由遺囑執行人交付信託。
為保護受益人利益，委託人可指定親朋好友或社福機構擔任信託監察人。
如您對我們的產品想進行瞭解或有投資意願者，請洽本行全台各分行之理財專員或洽本行服務專線：(02)8722-6666分機：7607～7610或立即線上留言信託諮詢常見問題提示訊息您將離開本行官網前往外部網站確定提示訊息您將離開本行官網前往外部網站確定提示訊息您將離開本行官網前往外部網站確定國泰世華智能客服有任何問題隨時找我！提示訊息您將離開本行官網前往外部網站確定提示訊息您將離開本行官網前往外部網站確定提示訊息您將離開本行官網前往外部網站確定線上申請信用貸款申請條件：年滿20歲且加計貸款期限≦65歲之國民銀行往來信用紀錄正常具穩定收入來源持有國泰世華銀行信用卡正卡或網路銀行帳戶我是國泰世華卡友立即申請我有國泰世華銀行MyBank(網路銀行)帳戶立即申請我不是國泰世華卡友也沒有網路銀行帳戶預約信貸諮詢(免費)
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避免受益人未具備妥善管理財產的能力，導致遺產遭他人覬覦而被侵占或是在短期內被揮霍一空。
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萬一遺產遭他人挪用或詐騙，那麼一路以來同心打拼的家業可能就此旁落。
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注意事項遺囑訂立須依民法規定辦理。
遺囑內容仍受民法1223條，有關繼承人特留分之限制。
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2. 拾、遺產及贈與稅如何節稅-生前移轉財產好？死後繼承好?
... 遺產稅免稅額、扣除額後，遺產淨額為0元或負數，則生前贈與並不划算，若財產龐大，概算應納遺產稅額極高，可考慮生前及早規劃將財產移轉，以節省稅負。
跳到主要內容區塊財政部稅務入口網:::網站導覽常見問題網站信箱RSSENGLISH舊版網站熱門搜尋：房地交易綜合所得稅營業稅營利事業退稅其他：進階查詢告知事項本網站已於2016年10月19日改版，由於您的瀏覽器版本不適用於新版網站，將可能導致無法順利瀏覽網站內容或發生錯誤，建議升級為IE10以上版本，或轉址到舊版網站。
繼續前往舊版網站公告訊息稅務新聞稅務新聞(分類瀏覽)核定稅額公告招標資訊就業資訊統一發票中獎號碼重大政策行政院院會議案行政院院長指示事項財政資訊發展方案財政部施政計畫財政部賦稅署重要措施稅務資訊認識稅務法規查詢統計資訊購買節能電器退還減徵貨物稅專區汰換舊車購買新車減徵貨物稅網路交易課稅專區房地移轉稅務試算專區預先審核貨物稅徵免專區外商參展退稅應稅貨物或菸酒變質損壞銷毀專區新創稅務E指通反避稅專區跨局申辦服務外僑稅務服務外僑與綜合所得稅外僑稅務FAQ個人所得基本稅額個人房屋土地交易所得稅申報(房地合一)線上服務受肺炎疫情影響申請延期、分期繳稅電子稅務文件入口網線上申辦線上查調線上稅務試算公示資料查詢電子申報繳稅服務書表及檔案下載申請書表及範例下載免費軟體下載繳款書種類及格式交流園地國稅信箱地方稅信箱網站信箱相關連結稅額試算稅額試算專區境外電商課稅專區營業稅專區營利事業所得稅專區扣繳專區雲端發票專區:::稅務資訊認識稅務法規查詢統計資訊購買節能電器退還減徵貨物稅專區汰換舊車購買新車減徵貨物稅網路交易課稅專區房地移轉稅務試算專區預先審核貨物稅徵免專區外商參展退稅應稅貨物或菸酒變質損壞銷毀專區新創稅務E指通反避稅專區跨局申辦服務:::小中大首頁內容標題拾、遺產及贈與稅如何節稅-生前移轉財產好？死後繼承好?例七：劉君辛苦多年，賺得土地1筆(取得當時公告現值總計80萬元)、房屋1棟及銀行存款50萬元，其有配偶及1子1女，劉君擔心死後會被課徵遺產稅，於103年2月14日將該土地及房屋贈與其子(贈與當時土地公告現值總計500萬元、房屋評定現值80萬元)，應繳多少贈與稅？有無相關稅賦？若留待以後由其子繼承，繼承人需繳多少遺產稅？解析：一、贈與土地有2種稅賦：贈與稅、土地增值稅(稅率為20％、30％、40％)。
二、贈與房屋有2種稅賦：贈與稅、契稅(稅率6％)。
三、因繼承而移轉之土地房屋不課土地增值稅、契稅。
四、103年2月14日贈與其子土地、房屋，應繳納多少稅賦，計算如下：(一)贈與稅贈與總額：5,800,000元免稅額：2,200,000元贈與淨額：3,600,000元稅率：10％。
應納贈與稅額為360,000元(二)土地增值稅：假設為1,920,000元(三)契稅：假設為60,000元 五、若同年度由其子繼承，繼承人應繳納多少遺產稅？計算如下：（一）遺產總額：6,300,000元（二）免稅額：12,000,000元（三）扣除額：7,160,000元包括：配偶扣除額：4,930,000元直系卑親屬扣除額：1,000,000元喪葬費：1,230,000元（四）遺產淨額：0元（6,300,000-12,000,000-7,160,000=-12,860,000元）（五）應納遺產稅額為0元 六、本案劉君若生前贈與土地、房屋給其子，需繳稅賦合計2,340,000元，若不贈與，留待繼承時將土地，房屋由長子繼承，配偶及女兒繼承現金，遺產稅應納稅額為0元，繼承人不須繳納遺產稅且不須繳納土地增值稅及契稅。
七、由案例五、六、七可知，納稅人欲節省遺產及贈與稅，需考慮自身財產之多寡，及財產移轉時其他稅賦負擔，若財產扣除遺產稅免稅額、扣除額後，遺產淨額為0元或負數，則生前贈與並不划算，若財產龐大，概算應納遺產稅額極高，可考慮生前及早規劃將財產移轉，以節省稅負。
八、法令依據：土地稅法第28條但書規定：「......但因繼承而移轉之土地，......免徵土地增值稅。
」更新日期：107-02-06更多相關資訊捌、常見的錯誤110-04-27貳、申報篇110-04-27綜合所得稅節稅手冊110-04-27拾壹、最低稅負制110-04-26拾、逾期繳納稅款之處理及違反義務之處罰110-04-26:::公告訊息稅務新聞稅務新聞(分類瀏覽)核定稅額公告招標資訊就業資訊統一發票中獎號碼重大政策行政院院會議案行政院院長指示事項財政資訊發展方案財政部施政計畫財政部賦稅署重要措施稅務資訊認識稅務法規查詢統計資訊購買節能電器退還減徵貨物稅專區汰換舊車購買新車減徵貨物稅網路交易課稅
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二、贈與房屋有2種稅賦：贈與稅、契稅(稅率6％)。
三、因繼承而移轉之土地房屋不課土地增值稅、契稅。
四、103年2月14日贈與其子土地、房屋，應繳納多少稅賦，計算如下：(一)贈與稅贈與總額：5,800,000元免稅額：2,200,000元贈與淨額：3,600,000元稅率：10％。
應納贈與稅額為360,000元(二)土地增值稅：假設為1,920,000元(三)契稅：假設為60,000元 五、若同年度由其子繼承，繼承人應繳納多少遺產稅？計算如下：（一）遺產總額：6,300,000元（二）免稅額：12,000,000元（三）扣除額：7,160,000元包括：配偶扣除額：4,930,000元直系卑親屬扣除額：1,000,000元喪葬費：1,230,000元（四）遺產淨額：0元（6,300,000-12,000,000-7,160,000=-12,860,000元）（五）應納遺產稅額為0元 六、本案劉君若生前贈與土地、房屋給其子，需繳稅賦合計2,340,000元，若不贈與，留待繼承時將土地，房屋由長子繼承，配偶及女兒繼承現金，遺產稅應納稅額為0元，繼承人不須繳納遺產稅且不須繳納土地增值稅及契稅。
七、由案例五、六、七可知，納稅人欲節省遺產及贈與稅，需考慮自身財產之多寡，及財產移轉時其他稅賦負擔，若財產扣除遺產稅免稅額、扣除額後，遺產淨額為0元或負數，則生前贈與並不划算，若財產龐大，概算應納遺產稅額極高，可考慮生前及早規劃將財產移轉，以節省稅負。
八、法令依據：土地稅法第28條但書規定：「......但因繼承而移轉之土地，......免徵土地增值稅。
」更新日期：107-02-06更多相關資訊捌、常見的錯誤110-04-27貳、申報篇110-04-27綜合所得稅節稅手冊110-04-27拾壹、最低稅負制110-04-26拾、逾期繳納稅款之處理及違反義務之處罰110-04-26:::公告訊息稅務新聞稅務新聞(分類瀏覽)核定稅額公告招標資訊就業資訊統一發票中獎號碼重大政策行政院院會議案行政院院長指示事項財政資訊發展方案財政部施政計畫財政部賦稅署重要措施稅務資訊認識稅務法規查詢統計資訊購買節能電器退還減徵貨物稅專區汰換舊車購買新車減徵貨物稅網路交易課稅
3. 生前贈與、死後繼承，哪一種好？ 50後該了解的遺產節稅規畫 ...
文／李雪雯圖片來源／Shutterstock. 編按：錢財是身外之物，來到50歲無論是繼承自父母，或是規劃日後如何轉移給子女，都宜提早規劃試算以便 ...下一篇上流太難，下流太慘！「中流老人」做8件事，老後不怕沒錢理財退休理財生活百科贊助我們生前贈與、死後繼承，哪一種好？50後該了解的遺產節稅規畫遺產稅節稅規畫，提早試算比較好。
share119794share文／李雪雯圖片來源／Shutterstock編按：錢財是身外之物，來到50歲無論是繼承自父母，或是規劃日後如何轉移給子女，都宜提早規劃試算以便節稅。
生前贈與、死後繼承，哪一種比較節稅呢？年屆50這個階段，你可能會由父母這邊繼承到遺產，也有可能是自己累積了不少資產，想轉移給子女。
若想要以最低的稅負，進行財富的移轉，那麼，不管是遺產稅或贈與稅，我建議處在50歲這個階段的讀者們，不妨提早進行了解與規畫。
記得之前有看過一位經手過非常多場葬禮的殯葬業者表示，在看盡人生百態之後，他非常能體會要提早進行財產分配的重要性。
當然，遺產可以在被繼承人（例如父母）生前，就開始進行移轉，不僅具有一定的節稅效果，也能避免多位繼承之間的紛爭。
只不過，「生前移轉財產」一旦處理不當，既有可能節稅不成反被罰款，也可能因為財產移轉給不肖子女，反而造成自己變成「被棄養」的對象。
所以，都有必要提前了解正確的遺產稅規畫的重點。
簡單來說，遺產稅節稅規畫方式，總共以以下3種為主，分別是生前贈與、死後繼承與買保險。
有關第3種方式（買保險），我會在「用保險節稅要注意的眉角」中詳細討論。
這裡，就先只談前2種方式：生前贈與及死後繼承。
說到底，民眾適合採取「生前贈與」或「死後繼承」中的哪一種，其實可以參考以下2大評量的指標：評估指標1：人性首先，會與「人性考量」有關。
因為，雖然透過生前贈與方式，有一定的免稅額可以進行節稅規畫。
但要提醒讀者的是：提前贈與，除非採取一定的法律行動（例如向法院提出訴訟），否則，雖然可以減免一些稅負，但可能是「送出去，就要不回」了！特別是看在精通稅法的專家眼裡，父母們選擇在「生前」，就處理掉所有財產，也並不是那麼全然順心如意及無風險。
因為其一，太早將財產給孩子，通常只會引起紛爭。
就算是將現金，平均分配給所有子女，也會有人覺得不公平。
因為，總會有人說：「我照顧的時間與心力比較多，不應該分到的跟其他人一樣的金額。
」其二，太早將財產贈與給子女，可能讓自己面臨被掃地出門的境地。
一直以來，媒體社會版面就不缺類似的新聞：子女在提早拿到父母的財產之後，因為已經「喪失了所有的利用價值」，就把父母遺棄。
就算有些個案，還能夠經由法律訴訟的管道，將財產重新奪回。
但是，曠日廢時不說，當父母已經失能或失智時，誰有那個時間與精力，能與子女對簿公堂？評估指標2：試算選擇「生前贈與」或「死後繼承」的第二個指標，就是依實際試算出的「稅負高低」進行估算。
儘管遺產稅及贈與稅稅率，都有經過修法，且都在2017年5月12日之後開始適用。
但兩者同一稅率的「淨額」計算不同（詳見表1）。
從以上表格可以看出，在同等「淨額」之下，由於贈與稅的稅負較重、遺產稅的稅負較輕，因此，採取「死後繼承」的方式，理論上會比「生前贈與」要來得「划算（具節稅效果）」一些。
當然，由於贈與稅與遺產稅可扣除的「免稅額」及「扣除額」都不同（詳見表2），再加上贈與稅採「分年贈與」的方式可以拉高免稅的空間。
所以，當事人應該「生前贈與」或是「死後繼承」，都應該隨時透過實際的試算，才能得出「最適解」，也就是最適合採取的方式。
在進行遺產稅規畫之際，最務實的做法就是拿「生前贈與」及「死後繼承」的公式進行試算，並且採用「最節稅」的哪一個方法因應之。
但是，我要在此提醒讀者的是：相關遺贈稅法常常在變，所以，以上的「試算」，應該是一個必須時常進行的動態決策過程，絕不能只在一次的計算比較及決定之後，就此「萬年不變」。
實際以現行的遺產稅的計算方式為例，如果當事人留有一配偶及2位已成年子女，光是「免稅額」、「配偶扣除額」、「直系血親卑親屬扣除額」及「喪葬費扣除額」，就可以從遺產總額中，扣掉近2,000萬元（免稅額1,200萬元、配偶493萬元、2位已成年子女各50萬元、喪葬費扣除額123萬元，共計1,916萬元）的免稅額與扣除額。
且遺產淨額要超過1
share119794share文／李雪雯圖片來源／Shutterstock編按：錢財是身外之物，來到50歲無論是繼承自父母，或是規劃日後如何轉移給子女，都宜提早規劃試算以便節稅。
生前贈與、死後繼承，哪一種比較節稅呢？年屆50這個階段，你可能會由父母這邊繼承到遺產，也有可能是自己累積了不少資產，想轉移給子女。
若想要以最低的稅負，進行財富的移轉，那麼，不管是遺產稅或贈與稅，我建議處在50歲這個階段的讀者們，不妨提早進行了解與規畫。
記得之前有看過一位經手過非常多場葬禮的殯葬業者表示，在看盡人生百態之後，他非常能體會要提早進行財產分配的重要性。
當然，遺產可以在被繼承人（例如父母）生前，就開始進行移轉，不僅具有一定的節稅效果，也能避免多位繼承之間的紛爭。
只不過，「生前移轉財產」一旦處理不當，既有可能節稅不成反被罰款，也可能因為財產移轉給不肖子女，反而造成自己變成「被棄養」的對象。
所以，都有必要提前了解正確的遺產稅規畫的重點。
簡單來說，遺產稅節稅規畫方式，總共以以下3種為主，分別是生前贈與、死後繼承與買保險。
有關第3種方式（買保險），我會在「用保險節稅要注意的眉角」中詳細討論。
這裡，就先只談前2種方式：生前贈與及死後繼承。
說到底，民眾適合採取「生前贈與」或「死後繼承」中的哪一種，其實可以參考以下2大評量的指標：評估指標1：人性首先，會與「人性考量」有關。
因為，雖然透過生前贈與方式，有一定的免稅額可以進行節稅規畫。
但要提醒讀者的是：提前贈與，除非採取一定的法律行動（例如向法院提出訴訟），否則，雖然可以減免一些稅負，但可能是「送出去，就要不回」了！特別是看在精通稅法的專家眼裡，父母們選擇在「生前」，就處理掉所有財產，也並不是那麼全然順心如意及無風險。
因為其一，太早將財產給孩子，通常只會引起紛爭。
就算是將現金，平均分配給所有子女，也會有人覺得不公平。
因為，總會有人說：「我照顧的時間與心力比較多，不應該分到的跟其他人一樣的金額。
」其二，太早將財產贈與給子女，可能讓自己面臨被掃地出門的境地。
一直以來，媒體社會版面就不缺類似的新聞：子女在提早拿到父母的財產之後，因為已經「喪失了所有的利用價值」，就把父母遺棄。
就算有些個案，還能夠經由法律訴訟的管道，將財產重新奪回。
但是，曠日廢時不說，當父母已經失能或失智時，誰有那個時間與精力，能與子女對簿公堂？評估指標2：試算選擇「生前贈與」或「死後繼承」的第二個指標，就是依實際試算出的「稅負高低」進行估算。
儘管遺產稅及贈與稅稅率，都有經過修法，且都在2017年5月12日之後開始適用。
但兩者同一稅率的「淨額」計算不同（詳見表1）。
從以上表格可以看出，在同等「淨額」之下，由於贈與稅的稅負較重、遺產稅的稅負較輕，因此，採取「死後繼承」的方式，理論上會比「生前贈與」要來得「划算（具節稅效果）」一些。
當然，由於贈與稅與遺產稅可扣除的「免稅額」及「扣除額」都不同（詳見表2），再加上贈與稅採「分年贈與」的方式可以拉高免稅的空間。
所以，當事人應該「生前贈與」或是「死後繼承」，都應該隨時透過實際的試算，才能得出「最適解」，也就是最適合採取的方式。
在進行遺產稅規畫之際，最務實的做法就是拿「生前贈與」及「死後繼承」的公式進行試算，並且採用「最節稅」的哪一個方法因應之。
但是，我要在此提醒讀者的是：相關遺贈稅法常常在變，所以，以上的「試算」，應該是一個必須時常進行的動態決策過程，絕不能只在一次的計算比較及決定之後，就此「萬年不變」。
實際以現行的遺產稅的計算方式為例，如果當事人留有一配偶及2位已成年子女，光是「免稅額」、「配偶扣除額」、「直系血親卑親屬扣除額」及「喪葬費扣除額」，就可以從遺產總額中，扣掉近2,000萬元（免稅額1,200萬元、配偶493萬元、2位已成年子女各50萬元、喪葬費扣除額123萬元，共計1,916萬元）的免稅額與扣除額。
且遺產淨額要超過1
4. 幫下一代做好財富規劃別讓遺產成為子女失和導火線-風傳媒
父母生前可以利用每年NT220萬元的「贈與稅免稅額」規劃「子女保障信託」來降低未來產生的遺產稅負擔，或同時規劃遺囑信託約定身後財產的管理方式，並以子女 ...VVIP會員會員專區支持我們新聞新聞總覽政治國際軍事國內中港澳重磅專訪專題歷史調查風數據運動風民調地方新聞風影音公民運動立院直播公共政策評論評論總覽風評專欄投書風書房文化財經重磅財經下班經濟學名人真心話科技冷戰1%Style房地產生活風生活職場旅遊美食健康品味生活科技娛樂居家汽車華爾街日報華爾街日報選文風編輯導讀支持我們Search»民進黨年輕人周玉蔻投資國民黨理財柯文哲萊豬風評蔡英文立即登入帳號維護會員資料會籍管理序號兌換咖啡贊助贊助紀錄作者專區支持我們登出會員中心會籍管理序號兌換咖啡贊助贊助紀錄WSJ訂閱支持我們現正熱映中熱門文章更多文章熱門分享財富傳承問題需事先妥善規劃，不用多負擔遺產稅，同時避免財產分配不均。
（圖／擷取自信恒吉環球網站）從華人的傳統觀念來看，父母健在往往避談遺產分配議題；不過隨著時代不同，這樣的想法也轉變了。
根據中國信託調查顯示，對於傳承的想法，75%受訪者願意生前就財富傳承相關議題與下一代討論。
[啟動LINE推播]每日重大新聞通知若長輩有意願給，晚輩也想接，似乎應可順利完成財富傳承問題，但如果沒有事先妥善規劃，不但父母身後可能需要多負擔遺產稅造成兒女困擾，甚至子女較多的家庭，還常因為遺產分配不均問題，造成子女失和。
有土真的就有財嗎？「有土斯有財」是華人社會傳統的觀念，中國信託指出，從實務與客戶互動經驗看來，因為不動產牽涉到許多複雜的稅務規範，以及格局大小、價值不一等問題，若不事先規劃，往往成為財產分配時的燙手山芋，甚至成為子女失和的導火線。
不動產牽涉到許多複雜的稅務規範，若不事先規劃，往往成為財產分配時的燙手山芋。
（圖／MarkMoz@flickr）如何籌措「稅源」往往是財富傳承所面臨的第一道難題，尤其是擁有龐大房地產的高資產族群，而手上的現金不足以繳納遺贈稅，子女被迫可能需要出售不動產以換取可用資金來抵繳遺產稅。
就算只有一個孩子、沒有財產分配的問題，但父母若沒有弄清楚不動產移轉的課稅相關規範，恐怕子女也會為稅負傷腦筋。
中國信託表示這幾年常看到的案例是，小孩或許因為創業或北部購屋需要週轉資金，南部的父母急著把房產傳給小孩，孩子待房子過戶後就立刻處分房產。
乍聽之下似乎沒有什麼不妥，但因為台灣的遺贈稅在不動產的價值認定部份，房屋是依「評定現值」，土地依「公告現值」，通常都低於市價；如果孩子出售不動產，屆時的所得稅是以高過於市價來計算，仍舊有可能是另外一筆支出。
風險隔離靠信託，照顧下一代也避免家產敗光財產一旦贈與或繼承，承接者就有處分財產的權利，但父母可能會擔心子女提早知道自己會承接財產，可能失去人生奮鬥的動力，或憂心家產被敗光。
透過信託要求子女必須依照信託合約內容使用所繼承或受贈的財產，父母仍可享有財產支配權及掌控權。
（圖／擷取自逸心林官方網站）中國信託建議，高資產族群可以採用信託規劃達成財富傳承的目標。
父母生前可以利用每年NT220萬元的「贈與稅免稅額」規劃「子女保障信託」來降低未來產生的遺產稅負擔，或同時規劃遺囑信託約定身後財產的管理方式，並以子女為信託受益人，信託契約可約定子女使用信託財產的時機及條件，透過信託要求受益人，必須依照信託合約內容使用所繼承或受贈的財產。
父母透過信託契約，仍可享有財產支配權及掌控權，透過受託人貫徹對財產管理的目標及意願，如此一來既可以照顧子女的基本生活，又可以避免子女揮霍財產，不失為一個好方法。
也因為信託具有財產保全等好處，越來越受到高資產族群的重視。
綜合以上所述，不論遺贈稅率會如何執行，財富傳承若能預作準備，不但能讓自己安心，下一代的財富繼承也能更順暢。
相關報導資產傳承不留負擔，有兩件事情絕對要知道！白領階級怎樣能完全財富自由？擁有這三本存摺就成功一半！擁有爆炸行動力的鋼鐵草莓如何靠「寶可夢」理財法完成夢想逆襲？未富先老中國研議延長退休七成五人願意將財富移轉給下一代預留稅源未做資產恐變負擔越老越愛工作？實情是…新台幣蒸發不得不低頭！正視三問題退休生活無憂想送孩子出國並為下半輩子儲蓄，「三明治世代」無需焦慮的「晚美」理財術關鍵字：遺產稅中國信託財富傳承遺產信託不動產移轉免稅額風傳媒歡迎各界分享發聲，來稿請寄至[email protected]今日精選臨檢叫你出示身分證，就該照辦嗎？小心這3個陷阱，別讓警察違法盤查了！為什麼「超商界老二」全家，突然變好
（圖／擷取自信恒吉環球網站）從華人的傳統觀念來看，父母健在往往避談遺產分配議題；不過隨著時代不同，這樣的想法也轉變了。
根據中國信託調查顯示，對於傳承的想法，75%受訪者願意生前就財富傳承相關議題與下一代討論。
[啟動LINE推播]每日重大新聞通知若長輩有意願給，晚輩也想接，似乎應可順利完成財富傳承問題，但如果沒有事先妥善規劃，不但父母身後可能需要多負擔遺產稅造成兒女困擾，甚至子女較多的家庭，還常因為遺產分配不均問題，造成子女失和。
有土真的就有財嗎？「有土斯有財」是華人社會傳統的觀念，中國信託指出，從實務與客戶互動經驗看來，因為不動產牽涉到許多複雜的稅務規範，以及格局大小、價值不一等問題，若不事先規劃，往往成為財產分配時的燙手山芋，甚至成為子女失和的導火線。
不動產牽涉到許多複雜的稅務規範，若不事先規劃，往往成為財產分配時的燙手山芋。
（圖／MarkMoz@flickr）如何籌措「稅源」往往是財富傳承所面臨的第一道難題，尤其是擁有龐大房地產的高資產族群，而手上的現金不足以繳納遺贈稅，子女被迫可能需要出售不動產以換取可用資金來抵繳遺產稅。
就算只有一個孩子、沒有財產分配的問題，但父母若沒有弄清楚不動產移轉的課稅相關規範，恐怕子女也會為稅負傷腦筋。
中國信託表示這幾年常看到的案例是，小孩或許因為創業或北部購屋需要週轉資金，南部的父母急著把房產傳給小孩，孩子待房子過戶後就立刻處分房產。
乍聽之下似乎沒有什麼不妥，但因為台灣的遺贈稅在不動產的價值認定部份，房屋是依「評定現值」，土地依「公告現值」，通常都低於市價；如果孩子出售不動產，屆時的所得稅是以高過於市價來計算，仍舊有可能是另外一筆支出。
風險隔離靠信託，照顧下一代也避免家產敗光財產一旦贈與或繼承，承接者就有處分財產的權利，但父母可能會擔心子女提早知道自己會承接財產，可能失去人生奮鬥的動力，或憂心家產被敗光。
透過信託要求子女必須依照信託合約內容使用所繼承或受贈的財產，父母仍可享有財產支配權及掌控權。
（圖／擷取自逸心林官方網站）中國信託建議，高資產族群可以採用信託規劃達成財富傳承的目標。
父母生前可以利用每年NT220萬元的「贈與稅免稅額」規劃「子女保障信託」來降低未來產生的遺產稅負擔，或同時規劃遺囑信託約定身後財產的管理方式，並以子女為信託受益人，信託契約可約定子女使用信託財產的時機及條件，透過信託要求受益人，必須依照信託合約內容使用所繼承或受贈的財產。
父母透過信託契約，仍可享有財產支配權及掌控權，透過受託人貫徹對財產管理的目標及意願，如此一來既可以照顧子女的基本生活，又可以避免子女揮霍財產，不失為一個好方法。
也因為信託具有財產保全等好處，越來越受到高資產族群的重視。
綜合以上所述，不論遺贈稅率會如何執行，財富傳承若能預作準備，不但能讓自己安心，下一代的財富繼承也能更順暢。
相關報導資產傳承不留負擔，有兩件事情絕對要知道！白領階級怎樣能完全財富自由？擁有這三本存摺就成功一半！擁有爆炸行動力的鋼鐵草莓如何靠「寶可夢」理財法完成夢想逆襲？未富先老中國研議延長退休七成五人願意將財富移轉給下一代預留稅源未做資產恐變負擔越老越愛工作？實情是…新台幣蒸發不得不低頭！正視三問題退休生活無憂想送孩子出國並為下半輩子儲蓄，「三明治世代」無需焦慮的「晚美」理財術關鍵字：遺產稅中國信託財富傳承遺產信託不動產移轉免稅額風傳媒歡迎各界分享發聲，來稿請寄至[email protected]今日精選臨檢叫你出示身分證，就該照辦嗎？小心這3個陷阱，別讓警察違法盤查了！為什麼「超商界老二」全家，突然變好
5. 遺產規劃
在我們提供遺產規劃服務，不是只有身故後才適用，生前就應該先處理好，畢竟人老年或疾病造成的失憶、失智、癱瘓、無行為能力等等，雖然沒有身故，可能已經 ...服務內容首頁>服務內容遺產規劃 在我們提供遺產規劃服務，不是只有身故後才適用，生前就應該先處理好，畢竟人老年或疾病造成的失憶、失智、癱瘓、無行為能力等等，雖然沒有身故，可能已經喪失了處理事情能力。
如果沒有事先做好規劃，可能家人就會毫無頭緒，不知如何做處理了，反引起繼承人之爭執。
傳統觀念很忌諱談到身後事、談到錢的問題，明明上一輩後一定會把財產遺留給下一代，而且在時間充裕的狀況下，可運用逐年贈與的方式，並可規劃內容訂立成書面，在免稅的額度內慢慢做贈與，以免上一代身故後要繳到遺產稅，避免日後之爭執。
但子女基於孝道，都不敢跟上一輩提到提早做規劃這件事情，怕上一代怪他們是否在覬覦他們的財產、在詛咒他們等等，雖然有需要提早規劃的念頭，但是最後都不了了之，很少人願意在生前做好遺產規劃，以致於身故後常常衍生出很多問題，甚至於後代為此打官司，反而彼此結仇，互不往來。
遺產規劃是你希望己身財產在無法處理時如何使用？如身故後希望如何照顧你所愛的人，財產要如何做分配，如何依照你的意願給你所愛的家人，在你可以決定財產分配方式如果你沒有事先做安排，遺產最後就是必須依照法令的規定來做分配，甚或歸屬於予國家。
可以安排特殊狀況下財產處理方式，萬一發生意外或生病造成的失憶、失智、癱瘓、無行為能力等等狀況時，事先已經安排好運用信託或是其他方式，可讓財產依照自己希望方式來做管理。
最後如想到給子孫，事前規劃合法避免法律糾紛下加速財產轉移遺產分配比例為何？ 遺囑遺囑是法律上可由繼承人單方決定遺產規劃內容方式，其極限則為不得侵害繼承人特留分，特留分，法律保障有繼承權的人，規定給予一定比例之遺產。
遺產分配遺囑：若往生者生前有訂立遺囑，可依照遺囑分配遺產，只要不違反民法第1223條規定的特留份比例。
即順序1、2為應繼分之半數，而順序3、4則為應繼承分三分之一。
遺囑通常內容係指改變法定分配方式，如以往生者（以下稱被繼承人）之配偶及親人共同繼承遺產，子女可以到那裡找到你的遺囑、誰是遺囑執行人，子女可以透過遺囑執行人辦理好遺產繼承等等事情，以免事情發生不必要衝突。
繼承時，第一順位的繼承者，在繼承前已身故或喪失繼承權，便由其人之子女代位繼承。
喪失繼承權：當繼承人對往生者，或繼承人或被繼牛人有不當或不法行為時，將被剝奪繼承權。
法律規定繼承為子女，遺產分配，只要不違反特留分分配比例即可。
在規劃應設置遺囑執行人，即協助執行遺囑內容之人，設立遺囑最好應同時指定遺囑執行人，以避免日後執行遺囑時上發生爭議，即使是具繼承人資格的也可擔任遺囑執行人，並無限制，而遺囑執行人之職務，如：(1)編製遺產清冊:遺囑執行人就職後，於遺囑有關之財產，如有編製清冊之必要時，應集編製遺產清冊，交付繼承人。
(2)遺產管理及必要行為:遺囑執行人有管理遺產，並為執行上必要行為之職務。
遺囑執行人因前項職務所為之行為，視為繼承人之代理。
(3)繼承人妨害之排除:繼承人於遺囑執行人執行職務中，不得處分與遺囑有關之遺產，並不得妨礙其職務之執行。
(4)數執行人執行職務之方法:遺囑執行人有數人時，其執行職務，以過半數決之。
但遺囑另有意思表示者，從其意思。
另外亦可考量設置財務上的連絡人，跟自己的財產有相關連的人讓子女知道萬一有事情發生時，他們需要跟那些人連絡以取得必要的協助。
財產規劃協議所謂財產規劃協議則是被繼承人與繼承人就被繼承人財產共同進行約定，此種提前分產契約，贈與契約和一般的契約不同，贈與契約雖然已經成立，但除非是經過公證，或是為了履行道德上義務的贈與，否則在財產移轉之前，贈與人是可以隨時撤銷的（民法408條）。
最高法院很有創意的將贈與人的任意撤銷權，解釋成一種專屬權，不得繼承。
所以只要不違反特留份的規定，繼承人就要尊重被繼承人的意思，若被繼承人至死亡時都沒有撤銷贈與，繼承人就不得拒絕履行（最高法院103年度台上字第1473號判決、最高法院51年台上1416號判例）。
附負擔之贈與即是一種例外，參照最高法院32年上字第2575號判例：「所謂附有負擔之贈與，係指贈與契約附有約款，使受贈人負擔應為一定給付之債務者而言。
必其贈與契約附有此項約款，而受贈與人，於贈與人已為給付後不履行其負擔時，
如果沒有事先做好規劃，可能家人就會毫無頭緒，不知如何做處理了，反引起繼承人之爭執。
傳統觀念很忌諱談到身後事、談到錢的問題，明明上一輩後一定會把財產遺留給下一代，而且在時間充裕的狀況下，可運用逐年贈與的方式，並可規劃內容訂立成書面，在免稅的額度內慢慢做贈與，以免上一代身故後要繳到遺產稅，避免日後之爭執。
但子女基於孝道，都不敢跟上一輩提到提早做規劃這件事情，怕上一代怪他們是否在覬覦他們的財產、在詛咒他們等等，雖然有需要提早規劃的念頭，但是最後都不了了之，很少人願意在生前做好遺產規劃，以致於身故後常常衍生出很多問題，甚至於後代為此打官司，反而彼此結仇，互不往來。
遺產規劃是你希望己身財產在無法處理時如何使用？如身故後希望如何照顧你所愛的人，財產要如何做分配，如何依照你的意願給你所愛的家人，在你可以決定財產分配方式如果你沒有事先做安排，遺產最後就是必須依照法令的規定來做分配，甚或歸屬於予國家。
可以安排特殊狀況下財產處理方式，萬一發生意外或生病造成的失憶、失智、癱瘓、無行為能力等等狀況時，事先已經安排好運用信託或是其他方式，可讓財產依照自己希望方式來做管理。
最後如想到給子孫，事前規劃合法避免法律糾紛下加速財產轉移遺產分配比例為何？ 遺囑遺囑是法律上可由繼承人單方決定遺產規劃內容方式，其極限則為不得侵害繼承人特留分，特留分，法律保障有繼承權的人，規定給予一定比例之遺產。
遺產分配遺囑：若往生者生前有訂立遺囑，可依照遺囑分配遺產，只要不違反民法第1223條規定的特留份比例。
即順序1、2為應繼分之半數，而順序3、4則為應繼承分三分之一。
遺囑通常內容係指改變法定分配方式，如以往生者（以下稱被繼承人）之配偶及親人共同繼承遺產，子女可以到那裡找到你的遺囑、誰是遺囑執行人，子女可以透過遺囑執行人辦理好遺產繼承等等事情，以免事情發生不必要衝突。
繼承時，第一順位的繼承者，在繼承前已身故或喪失繼承權，便由其人之子女代位繼承。
喪失繼承權：當繼承人對往生者，或繼承人或被繼牛人有不當或不法行為時，將被剝奪繼承權。
法律規定繼承為子女，遺產分配，只要不違反特留分分配比例即可。
在規劃應設置遺囑執行人，即協助執行遺囑內容之人，設立遺囑最好應同時指定遺囑執行人，以避免日後執行遺囑時上發生爭議，即使是具繼承人資格的也可擔任遺囑執行人，並無限制，而遺囑執行人之職務，如：(1)編製遺產清冊:遺囑執行人就職後，於遺囑有關之財產，如有編製清冊之必要時，應集編製遺產清冊，交付繼承人。
(2)遺產管理及必要行為:遺囑執行人有管理遺產，並為執行上必要行為之職務。
遺囑執行人因前項職務所為之行為，視為繼承人之代理。
(3)繼承人妨害之排除:繼承人於遺囑執行人執行職務中，不得處分與遺囑有關之遺產，並不得妨礙其職務之執行。
(4)數執行人執行職務之方法:遺囑執行人有數人時，其執行職務，以過半數決之。
但遺囑另有意思表示者，從其意思。
另外亦可考量設置財務上的連絡人，跟自己的財產有相關連的人讓子女知道萬一有事情發生時，他們需要跟那些人連絡以取得必要的協助。
財產規劃協議所謂財產規劃協議則是被繼承人與繼承人就被繼承人財產共同進行約定，此種提前分產契約，贈與契約和一般的契約不同，贈與契約雖然已經成立，但除非是經過公證，或是為了履行道德上義務的贈與，否則在財產移轉之前，贈與人是可以隨時撤銷的（民法408條）。
最高法院很有創意的將贈與人的任意撤銷權，解釋成一種專屬權，不得繼承。
所以只要不違反特留份的規定，繼承人就要尊重被繼承人的意思，若被繼承人至死亡時都沒有撤銷贈與，繼承人就不得拒絕履行（最高法院103年度台上字第1473號判決、最高法院51年台上1416號判例）。
附負擔之贈與即是一種例外，參照最高法院32年上字第2575號判例：「所謂附有負擔之贈與，係指贈與契約附有約款，使受贈人負擔應為一定給付之債務者而言。
必其贈與契約附有此項約款，而受贈與人，於贈與人已為給付後不履行其負擔時，
6. 財富傳承規劃》幾乎課不到遺產稅、贈與稅？運用8方法，合法 ...
生存配偶取得財產後，應盡早進行節稅規劃，不然實質上可能無法真正節稅，只是變成「遞延課稅」。
善用保險給付不計入遺產總額. 如先前章節 ...財富傳承規劃》幾乎課不到遺產稅、贈與稅？運用8方法，合法節稅、降低稅率撰文：鄭惠方（艾蜜莉會計師）日期：2020年05月19日分類：遺產規劃AAA每年5月你收到稅單會不會心痛？你會不會想要少繳點稅？多數人年年心痛、年年疑惑，但是從不採取行動。
本文解決你陳年的「痛」和「疑慮」，讓你知道個人所得稅制是怎麼一回事，也讓你知道如何合法正確的節稅！財富傳承的節稅規劃 善用分年贈與及婚嫁時贈與 目前遺贈稅已由單一稅率10％調整為累進稅率，最高20％。
財富傳承給子女時，務必善用分年贈與的免稅額和婚嫁贈與的100萬元免稅額度。
分年贈與，對於財富傳承具有二個節稅效果： （1）創造免稅額： 1,000萬元的資產若是一次性贈與，只能扣除一次220萬元的免稅額，仍需繳納數十萬元的贈與稅；若是有計畫地分年贈與，創造多次的220萬免稅額，即有可能免贈與稅或降低贈與稅。
（2）降低適用稅率： 目前遺贈稅採累進稅率，依遺產或贈與金額的高低，稅率可分為10％、15％、20％。
透過計畫性地分年贈與，可以降低單次贈與的金額，可降低贈與稅適用稅率。
此外，透過分年逐步贈與，父母最後所剩的遺產金額變低了，遺產稅也可能適用較低的稅率。
有計畫地善用分年贈與及婚嫁時贈與，搭配夫妻間贈與免贈與稅，對於多數家庭來說，已足夠移轉大部分資產，幾乎課不到遺產及贈與稅。
壓縮財產價值 依照《遺贈稅法》規定，遺產及贈與財產價值是以被繼承人死亡時或贈與人贈與時之「時價」為準。
不同種類的財產，有不同的時價認定原則，且「時價」不見得等於「市價」。
舉例來說，不動產、未上市櫃股票的時價往往低於市價，以市價買進，時價計稅。
如果能善用兩種價格的差異，壓縮課稅財產的價值，即可降低遺產及贈與稅。
有些人會採取更積極的作法，將應稅財產（如現金）直接轉為免稅財產（如農地、公共設施保留地、保險）。
但農地、公共設施保留地、保險等財產之所以免遺產稅，均有其立法理由。
例如農地免徵遺產稅，是為了獎勵繼承人能繼續作農業使用。
若高齡或重病時購買農地，國稅局可能依實質課稅原則，由動機、身分背景、年齡、健康狀況等條件判斷購買農地的目的，若不符合當初免稅的立法意旨或實質經濟事實關係，這筆農用之農地還是可能被核定計入遺產總額。
附有負擔贈與 依《遺贈稅法》第21條規定，贈與附有負擔者，由受贈人負擔部分應自贈與總額中扣除。
因此，當受贈人取得財產但也負擔額外義務時，只要該負擔滿足以下所有條件，就可從贈與總額中扣除，降低贈與淨額。
1.該負擔需具有財產價值。
2.該負擔業經履行或能確保其履行。
3.該負擔不能是向第三人為給付。
4.負擔之金額不能超過該贈與財產的價值。
附有負擔贈與最常見的形式是不動產連同貸款一併贈與，此時的附有負擔可以是贈與時由受贈人負擔的土地增值稅、契稅或尚未償還的貸款。
購買不動產再贈與雖然已經能夠透過壓縮財產價值來節稅，如果連同貸款一併贈與，更可以加強節稅效果。
例如，父母購買後再贈與給子女的不動產市價3,000萬元、不動產現值1,500萬元、自備1,720萬元、貸款1,280萬元，那麼不動產連同貸款一併贈與，將不用繳贈與稅。
贈與淨額＝贈與總額－免稅額－扣除額＝1,500萬－220萬－1,280萬＝0元 以附有負擔贈與方式節稅，要特別注意受贈人（子女）必須有能力負擔這筆貸款，並且日後確實由受贈人（子女）還款。
若子女沒有工作能力或經濟能力，國稅局可能不認可貸款當作贈與稅扣除額，將視同於不動產贈與給子女，要繳128萬贈與稅〔（1,500萬－免稅額220萬）×稅率10％〕。
就算子女有收入，但是父母如果擔心子女負擔太重，可以搭配分年贈與資金給子女用以償還房貸，而不要由父母一次性代償房貸，否則代償房貸會視為另一筆贈與，按償還金額課徵贈與稅。
最後，不動產連同貸款一併贈與雖然可以節贈與稅，但對日後出售不動產時的所得稅的影響也應同時評估，以免因小失大。
善用剩餘財產差額分配請求權 「剩餘財產差額分配請求權」，是指法定財產制關係消滅時，夫或妻現存之婚後財產（不包含因繼承或其他無償取得之財產及撫慰金）扣除婚姻關係存
善用保險給付不計入遺產總額. 如先前章節 ...財富傳承規劃》幾乎課不到遺產稅、贈與稅？運用8方法，合法節稅、降低稅率撰文：鄭惠方（艾蜜莉會計師）日期：2020年05月19日分類：遺產規劃AAA每年5月你收到稅單會不會心痛？你會不會想要少繳點稅？多數人年年心痛、年年疑惑，但是從不採取行動。
本文解決你陳年的「痛」和「疑慮」，讓你知道個人所得稅制是怎麼一回事，也讓你知道如何合法正確的節稅！財富傳承的節稅規劃 善用分年贈與及婚嫁時贈與 目前遺贈稅已由單一稅率10％調整為累進稅率，最高20％。
財富傳承給子女時，務必善用分年贈與的免稅額和婚嫁贈與的100萬元免稅額度。
分年贈與，對於財富傳承具有二個節稅效果： （1）創造免稅額： 1,000萬元的資產若是一次性贈與，只能扣除一次220萬元的免稅額，仍需繳納數十萬元的贈與稅；若是有計畫地分年贈與，創造多次的220萬免稅額，即有可能免贈與稅或降低贈與稅。
（2）降低適用稅率： 目前遺贈稅採累進稅率，依遺產或贈與金額的高低，稅率可分為10％、15％、20％。
透過計畫性地分年贈與，可以降低單次贈與的金額，可降低贈與稅適用稅率。
此外，透過分年逐步贈與，父母最後所剩的遺產金額變低了，遺產稅也可能適用較低的稅率。
有計畫地善用分年贈與及婚嫁時贈與，搭配夫妻間贈與免贈與稅，對於多數家庭來說，已足夠移轉大部分資產，幾乎課不到遺產及贈與稅。
壓縮財產價值 依照《遺贈稅法》規定，遺產及贈與財產價值是以被繼承人死亡時或贈與人贈與時之「時價」為準。
不同種類的財產，有不同的時價認定原則，且「時價」不見得等於「市價」。
舉例來說，不動產、未上市櫃股票的時價往往低於市價，以市價買進，時價計稅。
如果能善用兩種價格的差異，壓縮課稅財產的價值，即可降低遺產及贈與稅。
有些人會採取更積極的作法，將應稅財產（如現金）直接轉為免稅財產（如農地、公共設施保留地、保險）。
但農地、公共設施保留地、保險等財產之所以免遺產稅，均有其立法理由。
例如農地免徵遺產稅，是為了獎勵繼承人能繼續作農業使用。
若高齡或重病時購買農地，國稅局可能依實質課稅原則，由動機、身分背景、年齡、健康狀況等條件判斷購買農地的目的，若不符合當初免稅的立法意旨或實質經濟事實關係，這筆農用之農地還是可能被核定計入遺產總額。
附有負擔贈與 依《遺贈稅法》第21條規定，贈與附有負擔者，由受贈人負擔部分應自贈與總額中扣除。
因此，當受贈人取得財產但也負擔額外義務時，只要該負擔滿足以下所有條件，就可從贈與總額中扣除，降低贈與淨額。
1.該負擔需具有財產價值。
2.該負擔業經履行或能確保其履行。
3.該負擔不能是向第三人為給付。
4.負擔之金額不能超過該贈與財產的價值。
附有負擔贈與最常見的形式是不動產連同貸款一併贈與，此時的附有負擔可以是贈與時由受贈人負擔的土地增值稅、契稅或尚未償還的貸款。
購買不動產再贈與雖然已經能夠透過壓縮財產價值來節稅，如果連同貸款一併贈與，更可以加強節稅效果。
例如，父母購買後再贈與給子女的不動產市價3,000萬元、不動產現值1,500萬元、自備1,720萬元、貸款1,280萬元，那麼不動產連同貸款一併贈與，將不用繳贈與稅。
贈與淨額＝贈與總額－免稅額－扣除額＝1,500萬－220萬－1,280萬＝0元 以附有負擔贈與方式節稅，要特別注意受贈人（子女）必須有能力負擔這筆貸款，並且日後確實由受贈人（子女）還款。
若子女沒有工作能力或經濟能力，國稅局可能不認可貸款當作贈與稅扣除額，將視同於不動產贈與給子女，要繳128萬贈與稅〔（1,500萬－免稅額220萬）×稅率10％〕。
就算子女有收入，但是父母如果擔心子女負擔太重，可以搭配分年贈與資金給子女用以償還房貸，而不要由父母一次性代償房貸，否則代償房貸會視為另一筆贈與，按償還金額課徵贈與稅。
最後，不動產連同貸款一併贈與雖然可以節贈與稅，但對日後出售不動產時的所得稅的影響也應同時評估，以免因小失大。
善用剩餘財產差額分配請求權 「剩餘財產差額分配請求權」，是指法定財產制關係消滅時，夫或妻現存之婚後財產（不包含因繼承或其他無償取得之財產及撫慰金）扣除婚姻關係存
7. 留財產給子女，對他們來說是蘋果還是毒藥？看看這些名人怎麼 ...
看看這些名人怎麼規劃遺產… ... 也不要用直接贈與或在身故後不做任何規畫，直接由子女繼承大筆遺產。
... 沈殿霞：女兒35歲時才能使用遺產.Bye
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8. 遺產規劃
本事務所提供個人與家庭的遺產規劃服務, 例如依照客戶的需求規劃財務, 以及減少或避免遺產稅以及法院認證。
我們的服務包含: 可撤銷的生前信託; 遺屬; 授權書 ...HomeOurTeamCitiesServedOurShowEvents中文TiếngViệtContactUs遺產規劃可撤銷的生前信託 本事務所提供個人與家庭的遺產規劃服務,例如依照客戶的需求規劃財務,以及減少或避免遺產稅以及法院認證。
我們的服務包含:可撤銷的生前信託遺屬授權書醫療授權書房產轉移高等資產規劃以及資產保護除了主要的可撤銷生前信託文件, 本事務所也協助個人以及家庭擁有比較高額度的資產規劃和資產保護。
我們提供成立不可撤銷信託,慈善信託和家庭有限合夥公司的服務。
信託分配與管理及法院認證當受託人,執行人,與個人代表進入遺產管理的過程,本事務所能夠提供顧問服務並且在信託管理與分配時或法院公證時提供以下法律服務:將資產所有權納入遺產受益人的名下在適當的時間內準備出法院認證所需文件並代為遞交 分配信託資產給予受益人給予受託人,倖存者及受益人適當建議
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信託分配與管理及法院認證當受託人,執行人,與個人代表進入遺產管理的過程,本事務所能夠提供顧問服務並且在信託管理與分配時或法院公證時提供以下法律服務:將資產所有權納入遺產受益人的名下在適當的時間內準備出法院認證所需文件並代為遞交 分配信託資產給予受益人給予受託人,倖存者及受益人適當建議
9. 遺產規劃中的七著錯棋, 您犯了其中任何一著嗎？
徐律師設立的生前信託含有超強力的「子女離婚及官司保障」章節，使您的血汗資產，不至於落入子女的離異配偶或債主手中.您只要將信封內所附的面談回覆券填好， ...MenuHomeAboutUs OurPurposeandValueOurMissionStatementTrust Attention!!!AboutUs居民外籍人士與非居民外籍人士申請退稅如何降低您退休帳戶的付稅如何最大程度地保留遺產的價值？(非美國公民或外籍居留者)遺產規劃中的七著錯棋,您犯了其中任何一著嗎？7PossibleEstatePlanningMistakesInvestments OurPurposeandValueOurMissionStatementOurFirmOurWorkOurQualificationsProfessionalBiographyNewTaxInformationfor2021RetirementPlanningRetirementTypicalPlanLimitsRetirementRolloverChartWhatHappensatRetirementsPassiveInvestmentVideosInvestmentsFSCHelpfulLinkResources RetirementEstateInvestmentInsuranceTaxMoneyLifestyleContact遺產規劃中的七著錯棋,您犯了其中任何一著嗎？錯棋第一著: 與子女聯名共有財產，以取代遺囑許多人為了避免遺囑認證（probate），將財產與子女聯名共有。
通常，這些人不了解，財產轉移往往無法撤銷的。
換言之，一旦與子女聯名共有，任何更改都經過子女書面同意。
在某些情況，如果父母子女之間關係融洽，這種做法或許無可厚非。
但仍要考慮到一些其它的問題。
比方說，金老先生妻子已經過世,他決定將手中的股票或房地產，變成和子女聯名共有。
雖然這樣一可以避免遺囑認證，卻可能發生其它弊端如果他轉移擁有權的是自己的住宅，那麼將來房子出售的時候，金老先生就會失去「資本增值（capitalgains）」的免稅額（taxexemption）資格。
其次，如果金老先生在生前將房地產或股票擁有權轉給子女，而這些資產在金老先生過世之前增值了，那麼子女將來可能要負擔這筆額外的「資本增值（capitalgains）」稅。
總之，在將財產與子女聯名共有之前，要搞清楚可能發生的弊端。
錯棋第二著: 沒有把繼承人將來離婚或遭遇債主的可能性列入規劃有時候，父母在生前給了子女資產贈禮，卻眼見子女後來離婚，一半資產不由自主地落入離異的前配偶手中。
通常，法庭認為在一個婚姻當中得所到的資產，自當屬於那個婚姻。
許多州的法律規定，當您贈給您已婚子女一件禮物時，不論您同意與否，您實際上已把一半贈禮給了他（她）的配偶。
錯棋第三著: 未能使遺產按照您的意思分配給後人許多人共有某類資產，不論遺囑上怎麼說，仍然會按照資產中所指定的受益人來分配。
不論遺囑上怎麼說，像IRA、壽險、與年金這類資產，將會分配給其中指定的受益人。
即使您的信託上指明的受益人不同，仍然按照IRA、壽險、與年金中的受益人來分配遺產。
許多人在做遺產規劃時，往往忽略了這點。
等到人一過世，實際遺產分配的結果，並不完全符合逝者的原意。
錯棋第四著：低估了該打聯邦遺產稅的資產額有些人不知道壽險也可能算在遺產當中。
如果壽險的共有方式不恰當，壽險的理賠款額也會被包括在遺產當中，使遺產總額大幅增加，超過免稅額界限。
雖然壽險的理賠款額不必打所得稅，但在某些情況下必須打遺產稅。
兩相比較，許多人寧願付所得稅，而不願付遺產稅，因為前者稅率較低。
（以2007為例，聯邦所得稅的最高稅率是35%，而聯邦遺產稅的最高稅率是45%）錯棋第五著：不能夠區分什麼是一生當中的贈與免稅額，什麼是過世時免稅額許多人在做遺產規劃的時候，還沒搞清這兩者的區別，卻做出各種決定與選擇。
目前一生當中的贈與免稅額是$1,000,000元，而過世時的遺產免稅額是$2,000,000元（以2008年為例）。
這到底是什麼意思呢？一個納稅人一生當中總共可以轉移$1,000,000元給他（她）的繼承人，而不必付聯邦贈與稅。
但在過世時，可以轉移$2,000,000元的資產，而不必付聯邦遺產稅。
表面看來，這似乎很簡單。
但還
通常，這些人不了解，財產轉移往往無法撤銷的。
換言之，一旦與子女聯名共有，任何更改都經過子女書面同意。
在某些情況，如果父母子女之間關係融洽，這種做法或許無可厚非。
但仍要考慮到一些其它的問題。
比方說，金老先生妻子已經過世,他決定將手中的股票或房地產，變成和子女聯名共有。
雖然這樣一可以避免遺囑認證，卻可能發生其它弊端如果他轉移擁有權的是自己的住宅，那麼將來房子出售的時候，金老先生就會失去「資本增值（capitalgains）」的免稅額（taxexemption）資格。
其次，如果金老先生在生前將房地產或股票擁有權轉給子女，而這些資產在金老先生過世之前增值了，那麼子女將來可能要負擔這筆額外的「資本增值（capitalgains）」稅。
總之，在將財產與子女聯名共有之前，要搞清楚可能發生的弊端。
錯棋第二著: 沒有把繼承人將來離婚或遭遇債主的可能性列入規劃有時候，父母在生前給了子女資產贈禮，卻眼見子女後來離婚，一半資產不由自主地落入離異的前配偶手中。
通常，法庭認為在一個婚姻當中得所到的資產，自當屬於那個婚姻。
許多州的法律規定，當您贈給您已婚子女一件禮物時，不論您同意與否，您實際上已把一半贈禮給了他（她）的配偶。
錯棋第三著: 未能使遺產按照您的意思分配給後人許多人共有某類資產，不論遺囑上怎麼說，仍然會按照資產中所指定的受益人來分配。
不論遺囑上怎麼說，像IRA、壽險、與年金這類資產，將會分配給其中指定的受益人。
即使您的信託上指明的受益人不同，仍然按照IRA、壽險、與年金中的受益人來分配遺產。
許多人在做遺產規劃時，往往忽略了這點。
等到人一過世，實際遺產分配的結果，並不完全符合逝者的原意。
錯棋第四著：低估了該打聯邦遺產稅的資產額有些人不知道壽險也可能算在遺產當中。
如果壽險的共有方式不恰當，壽險的理賠款額也會被包括在遺產當中，使遺產總額大幅增加，超過免稅額界限。
雖然壽險的理賠款額不必打所得稅，但在某些情況下必須打遺產稅。
兩相比較，許多人寧願付所得稅，而不願付遺產稅，因為前者稅率較低。
（以2007為例，聯邦所得稅的最高稅率是35%，而聯邦遺產稅的最高稅率是45%）錯棋第五著：不能夠區分什麼是一生當中的贈與免稅額，什麼是過世時免稅額許多人在做遺產規劃的時候，還沒搞清這兩者的區別，卻做出各種決定與選擇。
目前一生當中的贈與免稅額是$1,000,000元，而過世時的遺產免稅額是$2,000,000元（以2008年為例）。
這到底是什麼意思呢？一個納稅人一生當中總共可以轉移$1,000,000元給他（她）的繼承人，而不必付聯邦贈與稅。
但在過世時，可以轉移$2,000,000元的資產，而不必付聯邦遺產稅。
表面看來，這似乎很簡單。
但還